关于青川县2020年财政预算调整方案的报告
县十八届人大五次会议审议批准了《关于青川县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算草案的报告》，在财政预算执行过程中，由于上级补助收入增加、地方政府债券发行等因素的影响，财政收支均发生了一定的变动，需要对2020年财政预算进行调整。受县德赢VWIN委托，现向县十八届人大常委会第 35次会议报告青川县2020年财政预算调整方案，请予审查。
一、2020年1—10月财政预算执行情况
1-10月，全县地方一般公共预算收入完成27297万元，占年初预算25770万元的105.9%，较上年同期增加7063万元，增长34.9%。其中，税收收入完成11680万元，减少7.1%，非税收入完成15617万元，增长103.7%。截止10月底，全县实现一般公共预算支出157767万元，占年初预算135120万元的116.8%，同比减少26541万元，下降14.4%。
1-10月，全县政府性基金收入完成3812万元，占年初预算6930万元的55%，同比减少51万元，下降0.1%。截止10月底，全县政府性基金支出实现27976万元，占年初预算10457万元的267.5%，同比增加11296万元，增长67.7%。
二、2020年地方政府债务转贷收入及债务限额情况
（一）地方政府债务转贷收入
2020年我县新增债务转贷收入26735万元。按照省财政厅核准方案，地方政府一般债券转贷收入3235万元，用于公办幼儿园建设700万元，G543青川木鱼至沙州公路建设工程2535万元。地方政府专项债券转贷收入23500万元，用于中小企业孵化园建设项目3000万元，四川青川经开区污水处理设施能力提升项目2000万元，青川城区停车场建设项目7500万元，县城供排水管网改造建设项目1000万元，乔庄镇棚户区改造项目3000万元，东阳水库项目5000万元，水系联通项目2000万元 。
（二）地方政府债务限额情况
经县人大批准，2019年末全县地方政府债务限额208961万元，加上上级下达我县2020年新增债券26735万元，2020年全县地方政府债务限额预计为235696万元。
三、2020年财政预算调整方案（草案）
（一）一般公共预算收支调整方案
1.收入预算
（1）一般性转移支付收入增加。截至10月底，新增一般性转移支付收入17823万元。其中：均衡性转移支付收入3135万元（含2466万元直达资金），县级基本财力保障机制奖补资金收入9882万元（含8278万元直达资金），贫困地区转移支付收入3498万元，革命老区转移支付收入319万元（含145万元直达资金），重点生态功能区转移支付收入202万元，其他一般性转移支付收入787万元。
（2）共同财政事权转移支付收入增加。截至10月底，新增共同财政事权转移支付收入46116万元。其中：公共安全共同财政事权转移支付收入220万元，教育共同财政事权转移支付收入4856万元（含259万元直达资金），科学技术共同财政事权转移支付收入20万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1078万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入8489万元（含1202万元直达资金），医疗卫生共同财政事权转移支付收入4031万元（含764万元直达资金），节能环保共同财政事权转移支付收入1642万元，农林水共同财政事权转移支付收入21241万元，住房保障共同财政事权转移支付收入399万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4140万元。
（3）专项转移支付收入增加。截至10月底，新增专项转移支付收入6367万元。其中：一般公共服务135万元，国防101万元，教育65万元，科学技术160万元，文化旅游体育与传媒360万元，卫生健康1204万元，节能环保759万元，金融发展-563万元，农林水1588万元，资源勘探信息589万元，商业服务业1000万元，自然资源海洋气象358万元，灾害防治及应急管理505万元（含300万元直达资金），其他收入106万元。
（4）新增地方政府一般债券收入增加3235万元。
（5）地方政府一般再融资债券增加21000万元。
综合以上因素，加上县本级超收收入1527万元，2020年一般公共预算收入总量，建议由县十八届人大五次会议审查通过的135120万元，调整为231188万元(含直达资金17802万元 )。
2.支出预算
按照《中华人民共和国预算法》“量入为出，收支平衡”的原则，一般公共预算支出调整为231188万元，在县十八届人大五次会议批准的135120万元基础上，调增支出96068万元（其中新增直达资金13414万元）。根据新增转移支付收入及直达资金使用政策要求，结合我县实际，主要用于以下一些方面：一是新增一般性转移支付支出17823万元，安排用于保障全县人员经费、机构正常运转、基本民生支出13216万元，扶贫专项支出3498万元，困难群众保险代缴588万元，计划生育特别扶助、低保动态核查支出、大病不出县远程医疗乡镇全覆盖项目319万元，县城公用设施维修维护支出202万元。二是共同财政事权转移支付支出46116万元，安排用于全县农林水、扶贫、社会保障与就业、公共安全、教育、卫生健康、交通运输、城乡基础设施建设等支出。三是专项转移支付支出6367万元，安排用于一般公共服务、国防、科学技术、文化旅游体育与传媒、卫生健康、节能环保、资源勘探信息、商业服务业、灾害防治及应急管理等支出。四是安排地方政府一般债券3235万元。五是地方政府一般债券到期还本21000万元。六是补充预算稳定调节基金1527万元。
（二）政府性基金预算收支调整方案
1.收入预算
截至10月底，新增地方政府专项债券收入23500万元，新增抗疫特别国债转移支付收入6600万元（直达资金）。2020年政府性基金收入总量，建议由县十八届人大五次会议审查通过的10457万元，调整为40557万元。
2.支出预算
按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金支出调整为40557万元。在县十八届人大五次会议批准的10457万元基础上，调增支出30100万元。一是安排地方政府专项债券23500万元。二是安排抗疫特别国债6600万元，分别用于抗疫相关支出1120万元、公共卫生和重大疫情防控救治体系建设4520万元、农林水利基础设施建设960万元。
（三）国有资本经营预算调整方案
县第十八届人大五次会议批准的国有资本经营预算：收入总计729万元，支出总计729万元。1至10月未发生变化。
（四）社会保险基金预算调整方案
根据《社会保险基金财务制度》（财社〔2017〕144号）规定：基金预算按险种、不同制度和统筹地区分别编制。我县城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险属于市级统筹，机关事业单位养老保险属于省级统筹，城乡居民养老保险属于县级统筹。
县第十八届人大五次会议批准的社会保险基金预算：收入113956万元，加上上年结余33039万元，收入总量146995万元。按照现行社会保险支出政策，社会保险基金支出113232万元，滚存结余33763万元（含省、市统筹险种结余），其中：县级统筹城乡居民基本养老保险收入6514万元，加上上年结余13394万元，支出4384万元，滚存结余15524万元。1至10月社会保险基金预算未发生变化。
