县十八届人大六次会议审议批准了《关于青川县2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案的报告》，在财政预算执行过程中，由于上级补助收入增加、地方政府债券发行等因素的影响，财政收支均发生了一定的变动，需要对2021年财政预算进行调整。
一、2021年1—10月财政预算执行情况
1-10月，全县地方一般公共预算收入完成35922万元，占年初预算33032万元的108.7%，较上年同期增加8625万元，增长31.6%。其中，税收收入完成15039万元，增长28.8%，非税收入完成20883万元，增长33.7%。截止10月底，全县实现一般公共预算支出170449万元，占年初预算154478万元的107.6%，同比增加12682万元，增长8.2%。
1-10月，全县政府性基金收入完成22966万元，占年初预算8626万元的266.2%，同比上年增加19154万元，增长502.5%,主要是国有土地使用权出让收入实现22612万元，同比上年增加18950万元。截至10月底，全县政府性基金支出实现12016万元，占年初预算9860万元的121.9%，同比减少15960万元，降低57%，主要是专项债券资金支付进度偏慢。
二、2021年地方政府债务转贷收入及债务限额情况
（一）地方政府债务转贷收入
2021年我县新增债务转贷收入32096万元。按照省财政厅核准方案，地方政府一般债券转贷收入5096万元，其中：用于S105线（G543）青川县木鱼至沙州公路改建工程1000万元，青平路青溪古城4A景区通景公路升级改造工程400万元，四川省青川县大坝河—寨溪河—乔庄河水系连通项目600万元，长江上游森林生态系统改善工程项目3096万元（世界银行贷款造林项目）。地方政府专项债券转贷收入27000万元，其中：用于中小企业孵化园建设项目5000万元，四川青川经开区污水处理设施能力提升项目1200万元，县城供排水管网改造建设项目1000万元，东阳水库项目5800万元，四川青川经济开发区智能制造产业园标准化厂房建设项目4000万元，青川县4A级青溪古城提升项目10000万元。
（二）地方政府债务限额情况
经县人大批准，2020年末全县地方政府债务限额232641万元，加上上级下达我县2021年新增债券32096万元，2021年全县地方政府债务限额预计为264737万元。
三、2021年财政预算调整方案（草案）
（一）一般公共预算收支调整方案
1.收入预算
（1）一般性转移支付收入增加。截至10月底，新增一般性转移支付收入17149万元。其中：均衡性转移支付收入4528万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入1684万元，贫困地区转移支付收入8540万元，革命老区转移支付收入201万元，重点生态功能区转移支付收入1180万元，其他一般性转移支付收入1016万元。
（2）共同财政事权转移支付收入增加。截至10月底，新增共同财政事权转移支付收入15665万元。其中：公共安全共同财政事权转移支付收入-235万元，教育共同财政事权转移支付收入-687万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1375万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6311万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入525万元，节能环保共同财政事权转移支付收入-353万元，农林水共同财政事权转移支付收入8886万元，交通运输共同财政事权转移支付收入-768万元，住房保障共同财政事权转移支付收入537万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入74万元。
（3）专项转移支付收入增加。截至10月底，新增专项转移支付收入15602万元。其中：一般公共服务174万元，国防1万元，教育1040万元，科学技术275万元，文化旅游体育与传媒1694万元，卫生健康5112万元，节能环保764万元，城乡社区1635万元，金融9万元，农林水1404万元，交通运输801万元，资源勘探信息等262万元，自然资源海洋气象-1058万元，住房保障917万元，灾害防治及应急管理2572万元。
（4）新增接受其他地区援助收入3900万元。
（5）新增地方政府一般债券收入增加5096万元。
（6）地方政府一般再融资债券增加33147万元。
综合以上因素，加上县本级超收收入2890万元，2021年一般公共预算收入总量，建议由县十八届人大六次会议审查通过的163741万元，调整为257190万元。
2.支出预算
按照《中华人民共和国预算法》“量入为出，收支平衡”的原则，一般公共预算支出调整为257190万元，在县十八届人大六次会议批准的163741万元基础上，调增支出93449万元。根据新增转移支付收入使用政策要求，结合我县实际，主要用于以下一些方面：一是新增县本级超收收入2890万元，根据《财政部关于合理安排今年财政超收收入的通知》（财预〔2021〕97号）精神，拟安排用于农村基础设施建设149万元，疫情防控相关支出980万元，城乡环境治理、城乡公用设施维护1761万元。二是一般性转移支付支出17149万元，安排用于债务付息7万元，保障法检两院年度绩效考核奖金172万元，离职村干部生活补助190万元，招商引资专项工作经费306万元，教育系统保险缴费补差317万元，全县人员公用经费提标470万元，机构正常运转经费471万元，困难群众救助县级配套800万元，项目前期经费1000万元，企业奖励支出1158万元，离退休人员慰问金1526万元，国投公司项目补助资金1732万元，隐形债务还本付息2078万元，失地农民保险历史清欠6922万元。三是共同财政事权转移支付支出15665万元，安排用于全县公共安全、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、交通运输、住房保障、灾害防治及应急管理等。四是专项转移支付支出15602万元，安排用于一般公共服务、国防、教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、卫生健康、节能环保、城乡社区、金融、农林水、交通运输、资源勘探信息、自然资源海洋气象、住房保障、灾害防治及应急管理等。五是接受其他地区援助收入安排3900万元用于农业、就业、产业园区、食品加工乡村振兴等方面。六是安排地方政府一般债券5096万元。七是地方政府一般债券到期还本33147万元。
（二）政府性基金预算收支调整方案
1.收入预算
截至10月底，新增政府性基金转移支付收入1306万元，其中：彩票公益金337万元、省级大中型水库移民后期扶持基金969万元。新增地方政府专项债券收入26600万元。加上政府性基金超收收入14340万元，2021年政府性基金收入总量，建议由县十八届人大六次会议审查通过的9860万元，调整为52106万元。
2.支出预算
按照以收定支和收支平衡原则，全县政府性基金支出调整为52106万元。在县十八届人大六次会议批准的9860万元基础上，调增支出42246万元。一是安排上级补助资金1306万元用于社会福利公益事业及大中型水库移民后期扶持。二是安排地方政府专项债券26600万元。三是安排5785万元用于征地拆迁成本支出、1500万元用于棚户区改造。四是安排319万元用于债务付息。五是调入一般公共预算6736万元。
（三）国有资本经营预算调整方案
县第十八届人大六次会议批准的国有资本经营预算：收入总计159万元，支出总计159万元。1至10月未发生变化。
（四）社会保险基金预算调整方案
根据《社会保险基金财务制度》（财社〔2017〕144号）规定：基金预算按险种、不同制度和统筹地区分别编制。我县城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险属于市级统筹，机关事业单位养老保险属于省级统筹，城乡居民养老保险属于县级统筹。
县第十八届人大六次会议批准的社会保险基金预算：2021年，社保基金收入110533万元，支出107267万元，当年结余3266万元，加上上年结余37360万元，年末滚存结余40626万元。其中城乡居民基本养老保险收入预算为8174万元，支出预算为4463万元，本年结余3711万元，加上上年结余17127万元，年末滚存结余20838万元；城镇职工基本医疗保险年末滚存结余8104万元；城乡居民基本医疗保险年末滚存结余4024万元；企业职工基本养老保险年末滚存结余4941万元；失业保险年末滚存结余1204万元；工伤保险年末滚存结余152万元；机关事业单位养老保险年末滚存结余1363万元。1至10月社会保险基金预算未发生变化。
根据上级财政有关资金补助政策、县域经济发展形势和收入进度预测，2021年，我县财政收支预算调整后，在后期的预算执行中，财政收支数据还将发生变动。
