青川县审计局2020年度部门决算

目录

公开时间：2021年11月9日

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

附件1

附件2

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

(注：请部门根据实际注明页码)

第一部分部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.贯彻执行国家审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和乡镇德赢VWIN通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇德赢VWIN预算的执行情况及其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在青川援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.组织开展审计领域的国际交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设青川审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

（二）2020年重点工作完成情况。

一、在投资工作中：落实“创新活动年”要求，在全市审计系统创新建立“青川县投资项目信息管理系统”管理平台，从“事后”走向“事前”，对项目建设进行全面跟踪。此项工作得到市、县领导高度评价。市审计局党组书记、局长周杰同志2020年11月赴青川就“青川县投资项目信息管理系统”建设工作进行专题调研，相关工作信息发表于广元政务晨讯、广元市审计局门户网站及青川县门户网站。践行“三个转变”，在全市审计系统率先开展政府投资项目结（决）算培训工作，联合县政府办出台《青川县德赢VWIN关于加强政府投资建设项目结（决）算管理工作的通知（青川府办发〔2020〕21号），进一步规范了投资行为，有效提高了投资效益，推进审计“回归本位”，成功扭转了“以审代结”的局面。

二、在创建优秀项目中:报送省优秀项目1个；获得全市审计项目第一名1个；获得全市审计项目表彰项目1个，实现优秀审计项目打造工作“零突破”。同时，我局干部赵彬彬、龚亚军同志获全市审计系统“优秀项目主审”称号。

三、在信息工作中：去年，我局共计被各级各类报刊、新闻媒体采用各类信息78篇.次，其中县政府门户网站上稿24篇，广元日报采用28篇，川报观察采用14篇，四川观察采用5篇，直播四川联盟采用1篇，广元政务晨讯2篇，省审计厅门户网站2篇，审计署门户网站1篇，中国审计报1篇。同时，我局干部黄家阳同志获全市审计系统信息工作“先进个人”称号。

四、在大比武工作中：审计提前参与，发现问题及时反馈，及时整改，促进我县大比武工作取得成效。

五、在“两项改革”工作中：我局对撒并的十六个乡镇进行了经责及财务审计，对发现问题及时反馈，为两项改革“后半篇文章”工作打下坚实基础。

六、在落实问题整改工作中：经全面起底，共梳理出2019年审计发现问题166个，涉及被审计单位21个，截至11月底，已整改落实到位152个、占问题总数的91.6%。通过督查整改，上缴财政收入500余万元，追回财政资金20余万元，追回挤占挪用资金30余万元，补记固定资产252万元，规范票据列支79万元，规范资金管理9073万元；推动加快项目建设15个，规范项目管理15个；采纳审计建议51个，建章立制20个。警示谈话1人，处理违纪违规7人。

七、获县领导签批情况：2020年审计工作共得到县委、县政府主要领导签批11次。

八、获得的其他表彰情况：2020年，我局获全市审计系统“优秀单位”称号（广元市审计局关于《2020年统一组织项目绩效评价结果的通报》广审发〔2021〕3号）；我局获青川县2019年目标绩效考核“一等奖”名次。

二、机构设置

青川县审计局下属二级单位2个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计446.01万元，支出总计412万元。与2019年相比，收入总计增加170.56万元，增长62%，支出总计增加150.18万元，增长57%。主要变动原因是去年指标冲减往年指标。

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计446.01万元，其中：一般公共预算财政拨款收入446.01万元，占100%。

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计412万元，其中：基本支出364.51万元，占88%；项目支出47.49万元，占12%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计446.01万元，支出总计412万元。与2019年相比，收入总计增加170.56万元，增长62%，支出总计增加150.18万元，增长57%。主要变动原因是去年指标冲减往年指标。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出412万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加150.18万元，增长57%。主要变动原因是去年指标冲减往年指标。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出412万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出353.44万元，占86%；社会保障和就业（类）支出26.77万元，占6%；卫生健康支出12.23万元，占3%；住房保障支出19.56万元，占5%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为412，完成预算92%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为305.95万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:支出决算为47.49万元，完成预算58%，决算数小于预算数的主要原因是部分审计咨询费和审计业务经费未及时支出。

3.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）:支出决算为26.77万元，完成预算100%。

4.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为6.56万元，完成预算100%。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为5.67万元，完成预算100%。

6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为19.56万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出364.51万元，其中：

人员经费340.51万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费24万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为1.57万元，完成预算79%，决算数小于预算数（或与预算数持平）的主要原因是接待人数比预期减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.57万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。

3.公务接待费支出1.57万元，完成预算79%。公务接待费支出决算比2019年增加0.92万元，增长142%。主要原因是接待批数人数增多。其中：

国内公务接待支出1.57万元，主要用于接待上级的工作检查、交叉审计组的接待。国内公务接待23批次，115人次（不包括陪同人员），共计支出1.57万元，具体内容包括：上级检查工作0.92万元，接待交叉审计组0.62万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，青川县审计局机关运行经费支出71.49万元，比2019年减少12.55万元，下降15%。主要原因是部分审计业务经费和劳务经费未及时支出

（二）政府采购支出情况

2020年，青川县审计局政府采购支出总额0万元.

（三）国有资产占有使用情况

无

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对财务类审计项目、投资类审计项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

1.项目绩效目标完成情况。

本部门在2020年度部门决算中反映“财务类审计项目”“投资类审计项目”等2个项目绩效目标实际完成情况。

（1）财务类审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50万元，执行数为35.32万元，完成预算的71%。通过项目实施，保障局内财务类各审计项目的正常运转。

（2）投资类项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数31.5万元，执行数为12.18万元，完成预算的39%。通过项目实施，保障局内投资类各审计项目的正常运转。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《青川县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的各类财政拨款。

2.非同级财政拨款收入：指单位从非同级政府财政部门取得的经费拨款，包括从同级政府其他部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府部门取得的经费拨款等。

3.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是银行存款的利息收入等。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:反映事业单位的基本支出。

6.社会保障和就业（类）社会保障和就业支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本 养老保险费支出。

7.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）:反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

9.年末结转和结余：年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

青川县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）概况

（一）青川县审计局下属二级预算单位0个，行政单位1个，全额拨款事业单位2个。总编制26名，其中:行政编制11名，事业编制14名，工勤编制1名。在职人员总数26人，其中:行政人员11人，事业人员13人，工勤人员1人；退休人员7人。

（二）机构职能。

1.贯彻执行国家审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和乡镇德赢VWIN通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇德赢VWIN预算的执行情况及其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在青川援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.组织开展审计领域的国际交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设青川审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

（三）审计机机关编制12名，在编12名，金审工程管理中心编制10名，在编10名，固定资产投资审计中心编制10名，在编11名，超编一名为引进人才。

二、部门财政资金收支情况

（一）2020年财政拨款收入总计446.01万元，支出总计412万元。与2019年相比，收入总计增加170.56万元，增长62%，支出总计增加150.18万元，增长57%。

（二）部门财政资金支出情况。

2020年一般公共预算财政拨款支出412万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加150.18万元，增长57%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

包括部门绩效目标制定、目标实现、预算编制准确、支出控制、预算动态调整、执行进度、预算完成情况和违规记录等情况。

（二）结果应用情况。

本单位严格按照上级财政部门的要求，严格执行国家有关法律法规和相关制度，并结合我局实际，制定相关的财务制度，厉行节约，制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，注重资金使用效益。按要求编制了绩效目标，从项目完成、效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期到达到的社会效益、经济效益、生态效益以及服务对象满意度等。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

（二）存在问题。

内控制度需进一步完善，随着资金管理改革的进一步推进，我单位内部机构进行了相应的优化，建立健全了财务管理制度、固定资产管理制度、费用报销规程等制度，但仍需进一步强化财务约束监督体制。

（三）改进建议。

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。 

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

3、进一步完善内部管理制度，提升管理效能，更好地履行审计监督职能。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表