关于青川县2021年财政决算的报告
一、2021年财政决算情况
2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在上级财政部门的精心指导下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会和中央经济工作会议精神，认真落实省委、市委全会和县第十三次党代会精神，坚持“工业强县、文旅兴县、生态立县、产业富民、振兴发展”总体思路，有力促进了县域经济高质量发展，为“十四五”规划开局之年提供了坚强的财政保障。
（一）一般公共预算收支决算情况
2021年，全县地方一般公共预算收入39439万元，加上返还性收入4208万元、一般性转移支付收入157733万元、专项转移支付收入16611万元、接收其他地区援助收入3900万元、债务转贷收入38021万元，政府性基金预算调入2670万元，国有资本经营预算调入59万元，其他资金调入283万元，动用预算稳定调节基金5690万元后，全县可供安排的收入总量为268614万元，为年初预算的164%，为调整预算的104.4%。收入总量减去当年本级支出223471万元、上解上级支出11996万元、债务还本33147万元，全年一般公共预算实现收支平衡。
上述财政决算收支数，与向县人代会报告的2021年财政预算执行数相比，一般性转移支付收入减少673万元，债务转贷收入减少222万元，调入资金增加283万元，全县可供安排的收入总量减少612万元，上解上级支出减少612万元。
（二）政府性基金预算收支决算情况
全县政府性基金本级收入实现23688万元，完成预算8626万元的274.6%，加上政府性基金转移收入2659万元，地方政府专项债券转贷收入27400万元，可供安排的收入总量为53747万元，为年初预算的545.1%，为调整预算的103.1%。全县政府性基金支出实现43921万元，主要用于青川县4A级青溪古城提升、青川县东阳水库、青川县城区停车场建设、青川县中小企业孵化园建设、青川经济开发区智能制造产业园标准化厂房建设、青川经济开发区园区污水处理设施能力提升、医疗救助、社会福利等，加上债务还本3100万元（其中县本级安排2700万元），调入一般公共预算2670万元，结转下年支出4056万元，支出总量为53747万元，全年政府性基金预算实现收支平衡。
上述财政决算收支数，与向县人代会报告的2021年财政预算执行数相比，未发生变化。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
全县国有资本经营预算收入实现159万元，完成预算的100%，可供安排的收入总量为159万元。全县国有资本经营预算安排国有企业支出100万元；调出资金59万元，全部调入一般公共预算，支出总量为159万元，完成预算的100%。
上述财政决算收支数，与向县人代会报告的2021年财政预算执行数相比，未发生变化。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
我县社保基金一共包含七种基金，其中：城乡居民养老保险属于县级统筹；城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险属于市级统筹；机关事业单位养老保险属于省级统筹。
全县社会保险基金2021年收入118440万元，完成预算的107.2%；全县社会保险基金支出118757万元，完成预算的110.7%，当年结余-317万元；上年结余37360万元，年末滚存结余37043万元。主要用于按时足额兑现各项社会保险待遇、提高企业退休人员基本养老金、城乡居民养老保险基础养老金及医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险待遇水平等。其中：县级统筹城乡居民基本养老保险2021年收入8326万元；支出4560万元；当年结余3766万元；上年结余17127万元，年末滚存结余20893万元。
上述财政决算收支数，与向县人代会报告的2021年财政预算执行数相比，未发生变化。
二、政府债务管理情况
2020年县人大常委会批准全县地方政府债务限额232641万元（一般债务限额172623万元，专项债务限额60018万元），根据《四川省财政厅关于核定2021年地方政府债务限额的通知》（川财债〔2022〕10号），2021年新增债务限额32096万元（一般债务限额5096万元，专项债务限额27000万元），2021年全县地方政府债务限额264737万元，其中：一般债务限额177719万元，专项债务限额87018万元。
2020年全县地方政府债务余额为231004万元，加上2021年新增一般债务38021万元、专项债务27400万元，减去2021年偿还一般债务33147万元、专项债务3100万元，截止2021年末全县地方政府债务余额为260178万元，其中：一般债务177468万元（一般债券174594万元、外债2874万元），专项债务82710万元（专项债券82710万元），余额控制在债务限额内。
2021年，按照省财政厅核准方案，全县共安排债务转贷项目10个共31874万元。其中：地方政府一般债务转贷项目4个共4874万元，分别是S105线（G543）青川县木鱼至沙州公路改建工程1000万元、青平路青溪古城4A景区通景公路升级改造工程400万元、四川省青川县大坝河—寨溪河—乔庄河水系连通项目600万元、长江上游森林生态系统改善工程项目2874万元（世界银行贷款造林项目）；地方政府专项债券转贷项目6个共27000万元，分别是中小企业孵化园建设项目5000万元、青川经开区污水处理设施能力提升项目1200万元、县城供排水管网改造建设项目1000万元、东阳水库项目5800万元、青川经济开发区智能制造产业园标准化厂房建设项目4000万元、青川县4A级青溪古城提升项目10000万元。
三、积极发挥财政职能，助推县域经济发展
2021年，全县各级各部门围绕县委、县政府决策部署，严格执行预算法及其实施条例，认真贯彻县十八届人大六次会议有关决议，切实保障重点支出，深入推进财税体制改革，充分发挥财政职能，着力推动县域经济高质量发展。
（一）多措并举增强财政收入
一是强化收入征管。积极应对经济下行压力，认真落实积极的财政政策，依法加强税收收入征管，个人所得税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税等增幅显著，全年税收同比增长24.8%。同时抓好非税收入，加强土地、矿产等优质国有资源的经营，全年非税收入增长25.8%，有效增强财政保障能力。2021年顺利实现一季度“开门红”和半年“双过半”，完成全年收入目标任务，地方一般公共预算收入排名全市第一。二是积极向上争取资金。围绕县委、县政府部署，各级各部门加强项目谋划，积极向上对接，加大力度争取上级资金，全年争取到位282525万元，完成年初任务的103.92%，为县域经济发展提供了有力保障。三是有效盘活存量资金。2021年，共清理收回存量资金2.13亿元，经十九届人大常委会第三次会议和十九届人民代表大会第二次会议审议批准，用于消化历年暂付款，弥补财力缺口。
（二）着力保障深化民生福祉
牢固树立政府过紧日子思想，坚持有保有压，兜牢“三保”底线，全年按时足额保障“三保”支出，未发生“三保”风险。以“民生工程”“民生实事”为抓手，切实保障和改善民生，统筹安排、专款专用，确保资金发挥使用效益。2021年全县民生支出153426万元，占一般公共预算本级支出的68.7%。一是全力保障社保事业发展。全年社会保障支出29638万元，同比增长10.4%，其中各类社会保险支出19206万元，高校毕业生创业、职业技能鉴定、公益性岗位等促进就业创业活动支出1255万元，低保、困难群众、特殊群体生活救助支出5836万元，退役军人相关支出426万元，促进了全县社会保障体系稳定发展。二是全力保障医疗卫生事业发展。全年卫生健康支出14590万元，其中县级基本公共卫生体系建设3151万元，基层卫生院投入2730万元，疾病防治等医疗卫生服务支出2155万元，医疗救助1547万元，“新冠”疫情防控1500万元，进一步提升公共卫生服务能力，提高了应对突发公共卫生事件和重大疾病的防空能力。三是全力保障教育事业发展。全年教育支出38641万元，同比增长6.2%，主要用于幼儿保教、义务教育阶段困难学生生活补助、义务教育阶段学生营养膳食补助、困难家庭高中生助学等方面，促进教育均衡发展。四是全力保障文化事业发展。全年文化体育与传媒支出4482万元。其中用于36个文化站免费开放、公益电影下乡2268场，1个图书馆升级打造，乡村旅游宣传及基础设施建设493万元，举办美食节2次，各类体育赛事25次，丰富人民群众的文化生活。五是全力保障城乡基础设施建设。投入16598万元，用于农村公路建设、乡村旅游道路提升、老旧小区改造、农村污水治理、农村厕所建设等城乡基础设施维护与建设，不断优化城乡居住环境，提升人民群众幸福感。六是全力保障食品安全。投入150万元用于食品安全检测，有效保障全县人民食品安全。
（三）聚焦重点打好攻坚战役
一是全面推进乡村振兴战略。支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，统筹整合财政涉农资金16501万元，用于支持基础设施建设项目14个，共安排3780万元，其中：交通项目5个安排680万元、水利项目9个安排3100万元；支持产业发展项目72个，共安排9725万元，其中：种植业项目25个安排1571万元、农副产品加工项目3个安排500万元、其他产业发展项目44个安排7654万元；支持其他项目9个，共安排2996万元，其中：危房改造项目2个安排932万元、人居环境改善项目1个安排462万元、其他项目6个安排1602万元。二是加强生态环境保护。全年围绕环境整治和生态建设的重点领域、关键环节，做好资金保障工作。用于城乡社区环境、农村环境保护、自然生态保护等重点生态功能区资金2045万元，用于污水垃圾省定“三推方案”、水域环境治理、长江水域禁捕、耕地保护等3159万元。节能环保支出4930万元，有效改善生态环境，提升污染防治综合治理能力。三是防范化解财政风险。增强财政可持续性，坚持尽力而为、量力而行，合理确定民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，依法依规使用地方政府债券资金，积极稳妥化解地方政府隐性债务存量，做好应对更加突出的财政收支矛盾以及重大风险的资金筹措工作和政策储备。2018年省财政厅锁定我县隐性债务余额为23.43亿元，目前已化解11.44亿元，其中，2021年化解2.03亿元，超计划完成化解任务。截至2021年底，我县隐性债务余额为11.99亿元。
（四）多管齐下推动经济发展
一是为进一步凝聚招商引资工作合力，增强招商引资实效，推动我县经济发展，安排2021年招商引资专项资金334万元，专项用于招商引资工作的宣传、推介及相关支出。二是为加快推进全县政府投资项目前期工作，根据《青川县项目前期专项资金管理办法》（青发改发〔2021〕133号）精神，安排项目前期专项资金1000万元，全力支持重点项目建设。三是大力优化营商环境，深入研究新形势下企业帮扶政策，加强对赋税项目的引进、服务和管理，培植新的财源增长点，增强招商引资实效，全力助推企业做大做强。
（五）创新提升财政管理水平
一是全面落实《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，强化预算对落实县委和县政府重大政策的保障能力，印发了《青川县德赢VWIN关于进一步深化预算改革切实加强财政资金管理的实施意见》（青川府发〔2021〕8号），进一步深化预算改革，切实加强财政资金管理。二是全面推进和落实预算一体化建设，将预算编制、预算执行、财务核算、财政决算、政府采购、绩效管理等功能逐步集成在一套系统中操作，加强各环节逻辑审核，规范了财政管理，加强了财政监督。三是按照省委、市委和县委关于做好两项改革“后半篇”文章部署要求，切实做好镇村公有资产的清理与盘活，将乡镇职工周转房共35宗1635套全部划转给国有企业进行统一经营管理。将行政区划调整后闲置办公用房（辅助用房）14宗，充实国有企业资本金，壮大国有资本，使闲置资产有效盘活，产生效益。四是严肃财经纪律，对滥发奖金钱物、“三公”经费、财政收入、票据管理等严格监督。坚持依法理财，增强法治意识，认真落实县人大及其常委会各项决议和相关规定。
（六）预算绩效管理提质增效
持续深化全过程预算绩效管理，从源头上防止财政资源配置低效无效，对7个项目做事前重点绩效评估，涉及金额2480.9万元。将绩效目标作为预算安排的前置条件，对绩效目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”，及时分类预警、纠偏纠错，纠偏问题资金1996.21万元。组织县级部门开展绩效自评，并对10个部门整体支出、18个项目（政策）开展财政重点绩效评价，将绩效评价结果在全县范围内进行通报，对社会关注度高、重点民生建设项目支出绩效情况，经批准后进行网上公开，接受公众监督。深化绩效结果应用，将资金分配与绩效结果挂钩，充分发挥绩效评价以评促管效能，积极探索和建立与预算管理相结合、多渠道应用评价结果的有效机制。规范支出行为，优化支出结构，提高财政资源配置效率和资金使用效益。建立跟踪问效“两书一函”制度，发放责令整改通知书24份，督促部门和乡镇对存在的问题及时完成整改。严格实施考核监督问责，将预算绩效管理工作纳入政府目标绩效管理考核。
附件：1.青川县2021年财政决算表
2.青川县2021年“三公”经费汇总情况
3.2021年度预算绩效管理工作开展情况说明
4.2021年度重点绩效评价结果
