2023年度青川县教育局部门决算
目 录
公开时间：2024年10月14日
第一部分部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分 部门概况
一、部门职责
（一）贯彻执行党和国家关于教育工作的方针政策、法律法规和县委、县政府关于教育工作的决策部署，负责起草有关政策规定和规范性文件并监督实施，负责推进本部门、本系统依法行政工作。
（二）拟订全县教育综合改革政策和教育事业发展规划，负责各级各类学校的统筹规划和协调管理，指导各级各类学校教学改革和布局结构的调整；负责全县教育系统基本信息的统计、分析、发布工作，指导教育信息化建设工作。
（三）负责义务教育的宏观指导与协调，推进全县义务教育均衡发展，促进教育公平；指导普通高中教育、幼儿教育和特殊教育工作，推进基础教育教学改革，全面实施素质教育；指导职业教育发展与改革；指导成人教育工作；统筹规划、综合管理全县民办教育，规范民办教育办学秩序，促进民办教育事业健康发展。
（四）统筹和指导全县教育督导工作，负责组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文盲工作的督导检查和评估验收工作，指导基础教育发展水平和质量的监测工作；承担青川县德赢VWIN教育督导委员会的具体工作。
（五）负责学校领导班子建设和干部队伍建设，主管全县教师工作，负责实施教师继续教育和专业技术职务资格评审的有关工作，指导教师资格制度的实施和教育系统人才队伍建设；组织指导教育系统对外交流与合作，负责全县出国留学人员和教育系统来青川外籍教师、专家及留学人员的有关管理工作。
（六）指导各级各类学校的思想政治、德育、体育卫生与艺术教育、法制教育、国防教育、安全和稳定工作。
（七）贯彻执行国家语言文字工作的方针政策，拟订全县语言文字工作中长期规划和工作计划，指导普通话推广和普通话师资培训工作；承担青川县语言文字工作委员会的具体工作。
（八）负责全县普通高校、成人高校、中等专业学校的招生考试工作和高等教育自学考试工作。
（九）指导实施全县中小学生体质健康监测、农村义务教育阶段学校学生营养改善计划和贫困学生资助工作。
（十）指导全县教育系统党建、群团、社团工作。
（十一）负责教育系统经费的统筹管理，参与拟订筹措教育经费、拨款和基建投资的政策措施，监督全县教育经费的筹措和使用情况；会同相关部门制定教育收费项目及标准；指导国（境）外教育援助、教育贷款和教育合作项目的执行；指导全县学校教学仪器装备管理工作。
（十二）承担县政府公布的有关行政审批事项。
（十三）承办县委、县政府交办的其他事项。
二、机构设置
青川县教育局下属二级预算单位49个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位48个，其中：青川县教育科学研究中心、青川县教育财务核算中心、青川县教育考试中心、青川县学生资助管理中心未独立核算，统一由青川县教育局（本级）进行核算。
纳入青川县教育局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：
青川县教育局（本级）
四川省青川中学校
四川省青川县职业高级中学
青川县乔庄初级中学校
青川县乔庄小学校
青川县乔庄幼儿园
青川县三锅初级中学校
青川县乔庄镇中心小学校
青川县尚品幼儿园
青川县乔庄镇孔溪小学
青川县乔庄镇黄坪小学校
青川县茶坝乡中心小学校
青川县青溪初级中学校
青川县青溪镇中心小学校
青川县三锅镇桥楼小学校
青川县三锅镇中心小学校
青川县蒿溪民族学校
青川县房石镇中心小学校
青川县曲河乡中心小学校
青川县乐安镇中心小学校
青川县关庄初级中学校
青川县关庄镇中心小学校
青川县石坝乡中心小学校
青川县凉水镇中心小学校
青川县大院民族学校
青川县竹园镇中心小学校
青川县竹园镇幼儿园
青川县竹园镇马鹿小学校
青川县七佛乡中心小学校
青川县建峰镇白家小学校
青川县建峰镇中心小学校
青川县木鱼初级中学校
青川县木鱼镇中心小学校
青川县木鱼幼儿园
青川县木鱼镇上马小学校
青川县骑马乡中心小学
青川县观音乡中心小学校
青川县沙州初级中学校
青川县沙州镇中心小学校
青川县沙州镇幼儿园
青川县姚渡镇中心小学校
四川省青川县第一高级中学
青川县青溪镇幼儿园
青川县房石镇幼儿园
青川县关庄镇幼儿园
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为52925.70万元。与2022年度相比，收、支总计各增加7142.15万元，增长15.60%。主要变动原因为：一是本级财政对教育投入的增加，如青川县乔庄初级中学校迁建项目、保安服务费等项目；二是专项资金投入增加，如教育强国项目教去年增加、义教公用经费提标等；三是按照2022年9月1日起施行的《中小学校财务制度》（财教〔2022〕159号）文件规定，课后延时服务费计入其他收入。
图1：收、支决算总计变动情况图
二、收入决算情况说明
2023年度本年收入合计51403.39万元，其中：一般公共预算财政拨款收入49422.72万元，占96.15%；事业收入265.19万元，占0.51%；其他收入1715.48万元，占3.34%。
图2：收入决算结构图
三、支出决算情况说明
2023年度本年支出合计50861.28万元，其中：教育支出41786.23万元，占82.16%；社会保障和就业支出4932.29万元，占9.70%；卫生健康支出1459.27万元，占2.87%；住房保障支出2683.48万元，占5.27%。
图3：支出决算结构图
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为49422.72万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加5812.34万元，增长13.33%。主要变动原因为：一是本级财政对教育投入的增加，如青川县乔庄初级中学校迁建项目、保安服务费等项目；二是专项资金投入增加，如教育强国项目教去年增加、义教公用经费提标等。
图4：财政拨款收、支决算总计变动情况
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出49111.63万元，占本年支出合计的96.56%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加5501.25万元，增长12.61%。主要变动原因为：一是本级财政对教育投入的增加，如青川县乔庄初级中学校迁建项目、保安服务费等项目；二是专项资金投入增加，如教育强国项目教去年增加、义教公用经费提标等。
图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出49111.63万元，主要用于以下方面:教育支出40036.59万元，占81.52%；社会保障和就业支出4932.29万元，占10.04%；卫生健康支出1459.27万元，占2.97%；住房保障支出2683.48万元，占5.47%。
图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为49111.63万元，完成预算99.37%。其中：
1.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）: 支出决算为335.24万元，完成预算100.00%。
2.教育支出（类）教育管理事务（款）机关服务（项）: 支出决算为601.73万元，完成预算100.00%。
3.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）:支出决算为4390.92万元，完成预算98.85%，决算数小于预算数的主要原因是已完成政府采购项目经费结转至下一年度执行。
4.教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）:支出决算为16355.33万元，完成预算100.00%。
5.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）:支出决算为10595.01万元，完成预算100.00%。
6.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）:支出决算为5003.35万元，完成预算100.00%。
7.教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）:支出决算为78.64万元，完成预算100.00%。
8.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）:支出决算为584.47万元，完成预算69.21%，决算数小于预算数的主要原因是已完成政府采购项目经费结转至下一年度执行。
9.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）:支出决算为1936.36万元，完成预算100.00%。
10.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）:支出决算为56.51万元，完成预算100.00%。
11.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）:支出决算为99.04万元，完成预算100.00%。
12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为3895.27万元，完成预算100.00%。
13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为762.00万元，完成预算100.00%。
14.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为275.03万元，完成预算100.00%。
15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为6.04万元，完成预算100.00%。
16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为1453.23万元，完成预算100.00%。
17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为2683.48万元，完成预算100.00%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出37204.31万元，其中：
人员经费37056.25万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出。
公用经费148.06万元，主要包括：办公费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.68万元，完成预算38.40%，较上年度减少8.53万元，下降76.09%。决算数小于预算数的主要原因是严格控制“三公”经费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.55万元，占57.84%；公务接待费支出决算1.13万元，占42.16%。具体情况如下：
图7：“三公”经费财政拨款支出结构
1.因公出国（境）经费支出0.00万元，年初未安排预算。
2.公务用车购置及运行维护费支出1.55万元,完成预算38.75%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少2.99万元，下降65.86%。主要原因是严格控制“三公”经费支出。
其中：公务用车购置支出0.00万元，年初未安排预算。截至2023年12月31日，单位共有公务用车10辆，其中：轿车5辆、越野车4辆、其他车型1辆。
公务用车运行维护费支出1.55万元。主要用于部分学校使用捐赠车辆开展教育教学、外出培训等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出1.13万元，完成预算37.92%。公务接待费支出决算比2022年度减少5.54万元，下降83.06%。主要原因是严格控制“三公”经费支出。其中：
国内公务接待支出1.13万元，主要用于执行公务、开展业务 活动开支的用餐费等。国内公务接待18批次，120人次（不包括陪同人员），共计支出1.13万元，具体内容包括：接待市考试院各类考试督考0.10万元、广元开放大学开展县级分校综合业务考核0.07万元、中国国际交流基金会赴青川开展助学活动0.13万元、省市信息化暨实验室规范管理培训0.08万元、市级义教经费投入保障督查调研0.05万元、市级开学工作督查0.05万元、市考试院考察全市招考系统会议筹备工作0.05万元、广元市业余体校选拔省第十五届体育新苗0.04万元、县内教学大比武及各类考试监考费用0.18万元、县关工委及民政局暖冬行动慰问活动0.01万元、县内教研活动及各类检查费用0.27万元。
外事接待支出0.00万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度，青川县教育局机关运行经费支出148.06万元，比2022年度减少512.81万元，下降77.60%。主要原因是以前年度将部分专项经费列入了机关运行经费，本年度予以纠正。
（二）政府采购支出情况
2023年度，青川县教育局政府采购支出总额2164.33万元，其中：政府采购货物支出897.09万元、政府采购工程支出1167.24万元、政府采购服务支出100.00万元。主要用于部分学校办公设备购置、全县义务教育阶段免费作业本采购、农村营养膳食补助大宗食材采购、校园安保服务采购以及部分学校大型修缮工程采购。授予中小企业合同金额966.81万元，占政府采购支出总额的44.67%，其中：授予小微企业合同金额103.11万元，占政府采购支出总额的4.76%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，青川县教育局共有车辆10辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车3辆、其他用车7辆，应急保障用车主要是学校用于学生开展汽修专业用车，其他用车主要是学校使用部分捐赠车辆开展教育教学、外出培训等公务出行。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对学前教育免保教费等48个项目开展了预算事前绩效评估，对48个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取48个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成青川县教育局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、城乡义务教育补助经费等专项预算项目绩效自评报告，绩效自评报告详见附件。
第三部分名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如学前教育保教费收入等。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。如课后延时服务费收入等
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育（类）教育管理事务（款）行政运行（项）：指教育行政单位的基本支出。
10.教育（类）教育管理事务（款）机关服务（项）：指教育行政单位提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的基本支出。
11.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指教育部门学前教育单位的基本支出。
12.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）：指教育部门初中教育单位的基本支出。
13.教育（类）普通教育（款）高中教育（项）：指教育部门高中教育单位的基本支出。
14.教育（类）普通教育（款）高等教育（项）：指教育部门高等教育单位的基本支出。
15.教育（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：指教育部门其他普通教育类的基本支出。
16.教育（类）职业教育（款）中等职业教育（项）：指教育部门中等职业教育类的基本支出。
17.教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指各部门安排的用于培训的支出。
18.教育（类）教育费附加及安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：指教育部门中其他教育费附加类的基本支出。
19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指教育部门用于实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指教育部门所属事业单位用于实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金缴费支出。
21.社会保障和就业支出（类）其他社会保障缴费支出（款）其他社会保障缴费支出（项）：指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出，主要为失业与工伤保险缴纳。
22.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指教育部门用于行政单位基本医疗保险缴费。
23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指教育部门用于所属事业单位基本医疗保险缴费。
24.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指教育部门用于按规定的工资基数以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
25.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
26.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
27.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
28.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
29.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
青川县教育局部门整体预算绩效自评报告
一、部门基本情况
（一）机构组成
依据中共青川县委机构编制委员会文件，青川县教育局内设机构8个，分别为：办公室（县委教育工作领导小组秘书组秘书股、县委教育工作委员会办公室）、政策法规股（行政审批股）、教育股（县语言文字工作委员会办公室）、教育督导团办公室（县德赢VWIN教育督导委员会办公室）、招生考试股（县大学中专招生委员会办公室、县高等教育自学考试委员会办公室）、学校安全后勤管理股、计划财务股、人力资源股（监察室）。但根据实际工作需要县教育局自主增设机构:4个，分别为：教育党工委办公室（机关党办）、监察室（内审办）、教育工会、乡村振兴办公室。
青川县教育局下属事业单位48个。非独立核算的下属事业单位4个（县教育局统一核算），分别为：青川县教育科学研究中心、青川县教育财务核算中心、青川县教育考试中心、青川县学生资助管理中心；独立核算的下属事业单位44个，分别为：四川省青川中学校、四川省青川县职业高级中学、青川县乔庄初级中学校、青川县乔庄小学校、青川县乔庄幼儿园、青川县三锅初级中学校、青川县乔庄镇中心小学校、青川县尚品幼儿园、青川县乔庄镇孔溪小学、青川县乔庄镇黄坪小学校、青川县茶坝乡中心小学校、青川县青溪初级中学校、青川县青溪镇中心小学校、青川县三锅镇桥楼小学校、青川县三锅镇中心小学校、青川县蒿溪民族学校、青川县房石镇中心小学校、青川县曲河乡中心小学校、青川县乐安镇中心小学校、青川县关庄初级中学校、青川县关庄镇中心小学校、青川县石坝乡中心小学校、青川县凉水镇中心小学校、青川县大院民族学校、青川县竹园镇中心小学校、青川县竹园镇幼儿园、青川县竹园镇马鹿小学校、青川县七佛乡中心小学校、青川县建峰镇白家小学校、青川县建峰镇中心小学校、青川县木鱼初级中学校、青川县木鱼镇中心小学校、青川县木鱼幼儿园、青川县木鱼镇上马小学校、青川县骑马乡中心小学、青川县观音乡中心小学校、青川县沙州初级中学校、青川县沙州镇中心小学校、青川县沙州镇幼儿园、青川县姚渡镇中心小学校、四川省青川县第一高级中学、青川县青溪镇幼儿园、青川县房石镇幼儿园、青川县关庄镇幼儿园。
（二）机构职能
1.贯彻执行党和国家关于教育工作的方针政策、法律法规和县委、县政府关于教育工作的决策部署，负责起草有关政策规定和规范性文件并监督实施，负责推进本部门、本系统依法行政工作。
2.拟定全县教育综合改革政策和教育事业发展规划，负责各级各类学校的统筹规划和协调管理，指导各级各类学校教学改革和布局结构的调整；负责全县教育系统基本信息的统计、分析、发布工作，指导教育信息化建设工作。
3.负责义务教育的宏观指导与协调，推进全县义务教育均衡发展，促进教育公平；指导普通高中教育、幼儿教育和特殊教育工作，推进基础教育教学改革，全面实施素质教育；指导职业教育发展与改革；指导成人教育工作；统筹规划、综合管理全县民办教育，规范民办教育办学秩序，促进民办教育事业健康发展。
4.统筹和指导全县教育督导工作，负责组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文盲工作的督导检查和评估验收工作，指导基础教育发展水平和质量的监测工作；承担青川县德赢VWIN教育督导委员会的具体工作。
5.负责学校领导班子建设和干部队伍建设，主管全县教师工作，负责实施教师继续教育和专业技术职务资格评审的有关工作，指导教师资格制度的实施和教育系统人才队伍建设；组织指导教育系统对外交流与合作，负责全县出国留学人员和教育系统来青川外籍教师、专家及留学人员的有关管理工作。
6.指导各级各类学校的思想政治、德育、体育卫生与艺术教育、法制教育、国防教育、安全和稳定工作。
7.贯彻执行国家语言文字工作的方针政策，拟订全县语言文字工作中长期规划和工作计划，指导普通话推广和普通话师资培训工作；承担青川县语言文字工作委员会的具体工作。
8.负责全县普通高校、成人高校、中等专业学校的招生考试工作和高等教育自学考试工作。
9.指导实施全县中小学生体质健康监测、农村义务教育阶段学校学生营养改善计划和贫困学生资助工作。
10.指导全县教育系统党建、群团、社团工作。
11.负责教育系统经费的统筹管理，参与拟订筹措教育经费、拨款和基建投资的政策措施，监督全县教育经费的筹措和使用情况；会同相关部门制定教育收费项目及标准；指导国（境）外教育援助、教育贷款和教育合作项目的执行；指导全县学校教学仪器装备管理工作。
12.承担县政府公布的有关行政审批事项。
13.承办县委、县政府交办的其他事项。
（三）人员概况
截至2023年末，青川县教育局及下属单位总编制1963名，其中：行政编制15名，其他事业编制1943名，工勤人员编制5名。年末决算报表中，人员总计2136人，其中：一般公共预算财政拨款开支人数2087人（行政人员12人、参照公务员法管理事业人员1人、非参公事业人员2074人）、经费自理人员49人；年末学生人数总计14522名（不含民办教育），年末遗属人员144人，年末退休人员1614人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况
依据预算批复文件，2023年青川县教育局（教育系统）年初预算收入总计38443.04万元，其中：一般公共预算拨款收入37411.64万元、上年结转结余1031.40万元。
根据年末决算报表，2023年青川县教育局（教育系统）年末预算收入总计52925.70万元，其中：一般公共预算拨款收入49422.72万元、事业收入265.19万元、其他收入1715.48万元、上年结转结余1522.31万元。
（二）支出情况
依据预算批复文件，2023年青川县教育局（教育系统）年初预算支出总计38443.04万元，其中：教育支出30136.42万元、社会保障和就业支出4057.20万元、卫生健康支出1485.83万元、住房保障支出2763.59万元。
根据年末决算报表，2023年青川县教育局（教育系统）年末支出总计50861.27万元，其中：教育支出41786.23万元、社会保障和就业支出4932.29万元、卫生健康支出1459.27万元、住房保障支出2683.48万元。
根据年末决算报表，2023年青川县教育局（教育系统）年末一般公共预算拨款支出总计49111.63万元，其中：教育支出40036.59万元、社会保障和就业支出4932.29万元、卫生健康支出1459.27万元、住房保障支出2683.48万元。
（三）结余分配和结转结余情况
青川县教育局（教育系统）2023年决算报表结转结余资金2064.42万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余311.09万元，主要为2023年实施的保安服务费、作业本采购、农村学生营养膳食补助等政府采购项目未执行完毕；非财政拨款结转结余1753.33万元，主要为2023年12月学期还未结束部分学校延时服务费等还未进行结算。
三、部门预算绩效分析
（一）财政资金投入使用情况
1.支持学前教育发展资金
2023年，我县安排支持学前教育发展资金898.63万元，其中：中央资金294万元、省级资金384万元、县级资金220.63万元。截至2023年底实际使用265.54万元，结转结余资金633.09万元，其中：中央资金261万元、省级资金359万元、县本级资金13.09万元。
一是幼儿资助安排资金95.93万元，其中：中央资金33万元，省级资金25万元，县本级资金37.93万元。实际使用资金95.93万元，无结转结余。全年完成1918人次（其中：原脱贫户幼儿628人次）幼儿保教费减免，完成了年度绩效目标。该项工作我县按照国家、省、市等有关规定制定了幼儿资助手册，并及时面向社会进行宣传，学校资助专班按照资助手册进行人员确定，并及时上报主管部门进行公示公开，最终通过阳光审批发放系统直接发放到学生卡中，无资金截留。
二是安排学前激励奖补资金620万元，其中：中央学前激励奖补261万元、省级学前激励奖补359万元。主要用于实施青川县乔庄尚品幼儿园（城南新区幼儿园建设）、乔庄幼儿园等7所幼儿园改扩建项目，新建幼儿园面积4000㎡、新增普惠性幼儿学位150个、改扩建面积3178㎡，用于确保我县学前教育学位数量满足办学所需，已完成绩效目标。截至2023年底实际使用资金0万元，结转结余资金620万元，其中：中央资金261万元、省级资金359万元。
三是县本级安排学前教育公用经费182.7万元。对全县公办、民办幼儿园按照每年生均500元的标准补助公用经费，以确保幼儿园的各项工作顺利开展。截至2023年底实际使用资金169.61万元，结转结余资金13.09万元。
2.城乡义务教育补助经费
2023年，我县安排城乡义务教育补助资金7409.73万元，其中：中央资金2598万元、省级资金687万元、县级资金4124.73万元。截至2023年底实际使用6465.46万元，结转结余资金944.27万元，其中：中央资金12.80万元、省级资金49.23万元、县本级资金882.24万元。
一是生均公用经费补助方面（我县无民办学校）。2023我县按照国家标准（小学720元/生.年、初中940元/生.年、寄宿生300元/生.年、特教经费按照6000元/生.年）进行生均公用经费补助，在此基础上对中心学校公用经费不足20万元的，县财政按20万元进行补足安排（特教经费除外）。共计预算安排资金1308.48万元，其中：中央资金880万元、省级资金210万元、县本级资金218.48万元。截至2023年底共使用资金1042.77万元，除部分费用未支付外基本保障了学校的正常运转。
二是免学杂费、免费提供教科书和作业本方面。2023年，一是免除所有义务教育阶段学生的学杂费；二是安排作业本采购资金35.41万元，其中：省级资金19万元、县本级16.41万元。通过政府采购方式采购了作业本（教科书由省厅统一采购），为所有义务教育阶段学生提供了免费教科书和作业本。截至2023年底完成采购支付19.54万元。
三是家庭经济困难寄宿生及非寄宿生生活补助经费方面。2023年，我县按照小学寄宿生每年生均1000元、非寄宿生每年生均500元；初中寄宿生每年生均1250元、非寄宿生每年生均625元的标准给予了生活补助。共计安排资金253.01万元，其中：中央128万元、省级50万元、县本级75.01万元。截至2023年底发放补助资金253.01万元。
四是义务教育学校校舍安全长效保障机制方面。2023年，我县安排校舍维修资金4076.98万元，其中：中央587万元、省级107万元、县本级3382.98万元。主要用于青川县乔庄初级中学迁建项目。截至2023年底使用资金3444.01万元。
五是农村教师生活补助方面。2023年，我县按照一般学校人均每月400元，偏远学校人均每月500元标准进行农村教师生活补助，全年预算资金564.90万元，其中：省级资金299万元、县本级265.90万元。截至2023年底，每月随工资直接发放补助资金564.90万元，切实解决了乡村教师生活困难。
六是综合奖补方面。2023年，我县到位中央综合奖补资金209万元，按照县德赢VWIN拟通过的方案，用于了青川县乔庄初级中学迁建项目、关庄初级中学校厕所及值班室改建项目、竹园镇中心小学校教师周转房挡土墙排危处理项目、骑马乡中心小学屋面排危处理项目等7所学校的维修改造，以确保学校校舍安全。截至2023年底使用资金71万元。
七是特岗教师工资性补助方面。2023年，年初我县对19名特岗教师按照在职人员工资标准及津贴补贴等进行了全额预算，共安排工资性补助资金119.95万元，其中：中央59万元、县本级60.95万元。截至2023年底共发放工资性补助资金119.95万元，切实让特岗教师感受到了职业幸福感，同时更愿意扎根乡村，为祖国的教育事业发光发热。
八是学生营养膳食补助方面。2023年，我县安排营养膳食补助资金842万元，其中中央735万元、省级资金2万元、县本级105万元。按照生均每天5元的标准，对全县7485人次进行了营养改善，县级105万元用于食堂临聘人员等补助开支，确保了学生身体素质的提高。截至2023年底，当年使用资金950.28万元，其中：使用结转资金拨付2022年秋季费用199.12万元、使用结转资金拨付当年 252.70万元、使用当年资金498.46万元。
3.支持义务教育均衡发展补助资金（优化义务教育资源配置奖补资金）
2023年，我县安排义务教育均衡发展补助资金128万元，其中：中央资金113万元、省级资金15万元。主要用于青川县乔庄初级中学校迁建项目。截至2023年底实际使用资金0万元，结转结余资金128万元。
4.普通高中教育补助资金
2023年，我县安排普通高中教育补助资金490.6万元，其中：中央资金144万元、省级资金226万元、县本级资金120.6万元。截至2023年底实际使用资金196.44万元，结转结余资金294.16万元，其中：中央资金144万元、省级资金150.16万元。
一是安排改善普通高中办学条件资金190万元，其中：中央资金144万元、省级资金46万元。主要对青川县第一高级中学改建运动场，解决了校园运动场损坏问题。截至2023年底实际使用资金0万元，结转结余资金190万元。
二是安排普通高中公用经费300.6万元，其中：省级资金180万元、县本级资金120.6万元。我县按照每年生均1000元的标准补助公用经费，以确保普通高中的各项工作顺利开展。截至2023年底实际使用资金196.44万元，结转结余资金104.16万元。
5.学生资助补助资金
2023年我县安排学生资助补助资金822.91万元，其中：中央资金485.81万元，地方资金397.10万元。截至2023年底实际使用资金822.91万元，无结转结余资金。
一是资助普通高中国家助学金2824人次，补助资金282.40万元；二是免除普通高中学生学杂费2824人次，补助资金104.74万元；三是享受中职学生国家助学金1215人次，补助资金121.08万元；四是免除中等职业教育学生学费1773人次，补助资金176.90万元；五是对原建档立卡本专科及中职特别资助161人次，补助资金39.20万元；六是完成中职三年级生活补助558人次，补助资金30.25万元；七是基层就业学费奖补27人次，补助资金43.04万元；八是县本级政府救助653人次，补助资金85.30万元。
6.校园安保方面
2023年，我县安排学校安保资金190万元，通过政府采购服务方式配备了安保人员，保障了各阶段学生、教师和校园设施的安全。该采购项目资金合同价款188.16万元，截至2023年底采购支付100万元，资金拨付率为53.17%。存在结转结余资金88.062万元，主要原因是该项目服务未结束，无法一次性将采购资金进行拨付。
（二）绩效目标完成情况
2023年，一是按照学前1000元/生.年对学前教育学生1918人次进行了减免；二是按照500元/生.年对学前教育学校进行了公用经费补助，共安排资金182.7万元；三是完成了乔庄尚品幼儿园（城南新区幼儿园建设）项目主体建设工作；四是完成了部分学前学校改扩建项目，达到了预期目标值；五是完成了青川县第一高级中学运动场改扩建前期有关工作，达到了预期目标值；六是按照1000元/生.年对高中教育学校进行了公用经费补助，共安排资金300.06万元，充分保障了学校的正常运转工作。七是按照小学720元/生.年、初中940元/生.年对义务教育学生10516人次进行了学杂费补助；八是按照小学寄宿生每年生均1000元、非寄宿生每年生均500元；初中寄宿生每年生均1250元、非寄宿生每年生均625元对5715人次进行了补助；九是按照小学每生每年30元、初中每生每年40元对10516人次进行了作业本免除；十是按照400元/生.月、500元/生.月对义务教育阶段1151人次进行了乡村教师生活补助；十一是按照每人每天5元对义务教育阶段农村学生7485人次进行了营养膳食补助；十二是19名特岗教师到岗率100%，补助资金发放率100%；十三是青川县乔庄初级中学完成了迁建项目的主体工程建设，且达到了预期目标；十四是完成了6所学校校舍维修改造等前期工作，达到了预期的开工率90%。
（三）政府采购项目管理及实施情况
2023年，青川县教育局政府采购物资及服务等项目共3个，涉及金额771.23万元。一是通过政府采购项目2个，涉及金额581.23万元，项目为2023-2024学年度学校大宗食品采购项目（约为545.82万元）、作业本采购项目（约为35.41万元）。二是通过政府购买服务项目1个，主要为2023-2024学年度学校保安服务，涉及金额190万元。
1.2023-2024学年度大宗食品采购项目
该项目主要是按照上级有关部门要求，对实施营养餐供餐的学校的大米、食用油、面粉、肉、蛋、奶等，纳入政府采购范围，由县级部门统一组织实施。县教育局通过政府采购确定供应商并签订合同后，一是将奶款直接支付到供应商；二是将每人每天5元扣除奶款后拨付至学校，由学校与供货商进行结算，原因是其他物资费用涉及自费餐。截至年末，该合同签订后共支付下拨资金281.65万元。
2.作业本采购项目
作业本采购项目年初预算35.41万元，主要是通过政府采购方式采购作业本，为所有义务教育阶段学生提供免费作业本。截至2023年底完成采购支付19.54万元。
3. 2023-2024学年度学校保安服务
为了保障师生教育教学安全，县委县德赢VWIN同意安排资金190万元，用于采购保安服务。县教育局积极开展政府购买服务工作，通过公开招标确定服务单位，并以188.16万元签订合同价款，截至年末完成采购支付100万元。
（四）主要管理措施
1.财务管理方面
我县学校以校为单位进行会计核算。按照财政资金“谁使用、谁负责”的原则，各学校校长负领导责任，对财政资金安全管理工作负总责，县教育局、财政局负责学校财务监督管理。一是规范会计机构设置。按照《中小学财务管理制度》等有关规定，我县教育系统实行片区会计集中核算、各学校单设出纳、县教育局单设总会计并成立财务核算中心进行管理。学校出纳主要负责对学校日常费用等报销的审核与支付，并进行预算一体化系统操作；片区会计主要负责对学校财务管理监督以及账务核算，为学校的发展提供决策依据；总会计负责对全县学校预算资金的分解与下达，并指导监督学校资金的使用与管理。二是规范会计核算管理。我县规定义务教育学校会计核算业务须全部纳入全省“预算管理一体化系统”平台核算，会计人员应根据实际发生的经济业务事项及时核算，按月结账。单位应当依法会计账簿，准确使用会计科目，规范编制账务会计报告，确保会计核算的真实性、准确性和完整性。三是强化财务监督管理。2023年县教育局纪检监察室通过第三方公司对部分学校进行了内部审核，且2024年将继续开展内部审核工作，以此规范学校财务管理与运行。四是规范收支管理。严格实行“收支两条线”管理规定，学校出租、出借单位闲置资产等取得的收入必须入账，及时缴入财政非税专户；学校经费开支，要按照经费来源、用途、性质和要求规范使用，不得随意扩大支出范围和标准，不得虚列虚报支出。规范支付凭证管理，县教育局与县财政局针对各学校在使用预算管理一体化系统时出现的经常性问题，如经济科目使用错误、项目名称填报不准确、支付摘要模糊以及项目名称与支付摘要不一致等进行了规范。
2.项目管理方面
一是政府采购方面，我县严格按照政府采购管理有关规定执行货物或服务等采购程序，并超额完成了中小企业购订任务；二是工程建设方面，县教育局成立了项目办，主要负责对上级校舍维修等资金进行分配并报县德赢VWIN审定，同时指导相关学校开展项目前期工作，并对项目的实施进行全过程监督，切实解决了学校项目管理中的短板。
3.学生资助管理方面
我县学生资助工作管理主要从以下方面进行。一是由县教育局资助中心根据上级下达的资助任务分解指标至各学校；各学校资助专班根据下达的任务数，对本学校学生申报的资助进行初步审核并确定公示，公示期满后报县教育局资助中心备案审查；审查通过后由学校通过一卡通发放系统发放至学生手中，并将相关资料归档上交教育局资助中心一份，资助中心将发放成功及前期有关资料进行装订成册。
（五）绩效结果应用情况
2023年青川县教育局共编制1份整体收入支出绩效目标、针对不同的项目分别编制了收入支出绩效目标，在经过财政部门审核通过后及时对社会公开，整个公开过程中未有异议情况。后期严格比照上级文件以及绩效目标管理办法开展各项工作。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
通过开展问卷调查及自评，2023年教育局部门整体绩效评价为优，综合自评得分为99.52。一是完成了教育经费“两个只增不减”的法定任务，即：一般公共预算教育支出较去年38650万元增长3.86%；各阶段生均一般公共预算教育经费较去年增长（职高0.17%、普高4.07%、初中7.11%、小学5.27%、幼儿园7.45%）；二是财务管理制度健全，采取县教育局统筹，派驻片区会计进行监督核算与指导；三是高考本科上线人数逐年增长；四是县内校舍、运动场等设施设备得到及时改扩建，并按时开工，施工过程中严格把关质量；五是全面落实了学生各类资助政策，切实维护了学生的合法权益。
（二）存在问题
通过评价发现，我们还存在不足，主要表现在以下几点。一是地方财政收支矛盾突出，教育经费保障相对困难。受经济下行影响，地方财政支出任务重，国库资金调度困难，难以按时、足额保障全部教育经费支出；二是基本建设及政府采购项目需按施工进度、合同约定及价款结算审核结果支付项目资金，但按现行财政预算管理体制要求，专项资金预算需在1个月内下达到预算单位，项目建设与资金预算的不同步导致了预算单位每一年都会不同程度地产生资金结转结余问题；三是向上争取资金占比小，教育投入机制有待优化。2023年我县向上争取义务教育专项资金3285万元，占当年义务教育财政性教育总投入比例为12.22%，县本级财政承担支出压力巨大，基本保障了我县义务教育需求，但离义务教育高质量发展需求还有所不足；四是业务人员水平不高，工作开展较为困难。
（三）改进建议
针对发现的不足，我们将坚决落实县委、县政府教育提质工作部署，把重教兴学放在突出位置，充分发挥财政教育职能，全额保障教师待遇，重点保障教育民生支出，持续加大教育投入，有力促进全县教育事业高质高效发展。一是加大教育经费投入力度。按照教育优先发展的战略要求，在财政预算中优先考虑全县教育发展需求。严格执行教育经费投入只增不减的政策要求，按时足额拨付，保障学校的正常运转。加大薄弱学校和农村学校改造提升力度，改善办学条件。二是优化支出结构。不断提高教育经费使用效益。按照“保基本、补短板、提质量、促公平”的要求，把有限的经费花在关键处、用在刀刃上，确保2024年教育经费实现“两个只增不减”目标；三是积极争取上级支持。认真研究中央和省、市对义务教育投入的相关政策，主动配合职能部门积极争取上级转移支付资金扶持；四是加快推进教育类项目建设，督促参建各方保质保量完成项目建设任务并及时办理项目结（决）算事宜；五是健全内控机制，加强业务培训，提高业务人员整体水平。
附件
部门整体支出绩效目标完成情况自评表
（2023年度）
单位：万元
|
部门名称 |
青川县教育局部门 |
||||||||
|
年度部门整体支出预算 |
资金总额 |
财政拨款 |
其他资金 |
||||||
|
52925.70 |
49422.72 |
3502.98 |
|||||||
|
年度总 体目标 |
（一）加大政府投入，保障教育优先。一是优化教育经费预算方案，调整经费支出结构，对农村小规模学校每年按20万元标准保底拨付公用经费。二是坚持教育优先发展战略，积极对接相关部门，确保教育投入“两个只增不减”，保障教师激励、教师培训、“教学大比武”等方面的资金。三是主动对接上级部门加大对我县投入，规划一批教育项目并进入上级项目库，争取上级资金支持。 （二）狠抓重点项目，落实民生工程。一是加强工程项目建设推进力度，推动乔庄初中迁建项目、竹园梁沙幼儿园和乔庄尚品幼儿园城南新区分园建设项目，启动青溪中小学运动场、关庄小学运动场、青川一中运动场建设项目。 （三）开展提质行动，提高教学质量。推进学前教育优质行动，实现学前教育联盟发展，争创1所市五星级幼儿园；推进义务教育夯基行动，加快学区制和优质品牌学校建设，通过学区牵头学校引领带动教育质量整体提升，在五个片区均建立至少1所优质特色学校；普高“龙头”引领行动，持续开展教学质量监测，2023年，普高高考一本上线力争达到50人；推进职业教育提效行动，持续深化校企合作，培养本地急缺实用型人才。 （四）深化教育改革，提升育人水平。探索“县管校聘”管理改革,依托教师发展中心，建立城乡义务教育学校教师编制统筹配置和县区内跨乡镇调整机制；推行教育督导体制机制改革，完善教育督导管理体制，健全沟通联络机制，推动形成上下联动、统一协调、分工负责、齐抓共管的“大督导格局”；加大课堂教学改革，健全常态化听评课制度和随机推门录课晒优秀课曝问题课机制，确保课堂教学质量；持续推进基础教育学校布局调整改革，优化县域教育资源配置。 （五）坚持党建引领，助推教育持续发展。一是坚持为党育人、为国育才，认真落实党组织领导的校长负责制工作，加强学校党的建设，开展党组织“双培双带”活动，规范党内组织生活，发挥党建引领作用，确保党的教育方针和党中央决策部署在中小学校得到贯彻落实。二是加强党风廉政建设，持续深化干部纪律作风整顿，严守廉洁底线，落实党风廉政责任，突出教育系统干部纪律作风整顿重点，扎实开展好师生“三同”和“三风”活动，推动全县各级各类教育协调发展。三是落实意识形态工作责任制，加强机关、学校微博、微信公众号等宣传舆论阵地和网络舆情监管，管好阵地，把好导向，发挥课堂主渠道作用，及时做好舆情研判和处置工作。 |
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年度主 要任务 |
任务名称 |
主要内容 |
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加大政府投入，保障教育优先。 |
一是优化教育经费预算方案，调整经费支出结构，对农村小规模学校每年按20万元标准保底拨付公用经费。二是坚持教育优先发展战略，积极对接相关部门，确保教育投入“两个只增不减”，保障教师激励、教师培训、“教学大比武”等方面的资金。三是主动对接上级部门加大对我县投入，规划一批教育项目并进入上级项目库，争取上级资金支持。 |
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|
狠抓重点项目，落实民生工程。 |
加强工程项目建设推进力度，推动乔庄初中迁建项目、竹园梁沙幼儿园和乔庄尚品幼儿园城南新区分园建设项目，启动青溪中小学运动场、关庄小学运动场、青川一中运动场建设项目。 |
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开展提质行动，提高教学质量。 |
推进学前教育优质行动，实现学前教育联盟发展，争创1所市五星级幼儿园；推进义务教育夯基行动，加快学区制和优质品牌学校建设，通过学区牵头学校引领带动教育质量整体提升，在五个片区均建立至少1所优质特色学校；普高“龙头”引领行动，持续开展教学质量监测，2023年，普高高考一本上线力争达到50人；推进职业教育提效行动，持续深化校企合作，培养本地急缺实用型人才。 |
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|
深化教育改革，提升育人水平。 |
探索“县管校聘”管理改革,依托教师发展中心，建立城乡义务教育学校教师编制统筹配置和县区内跨乡镇调整机制；推行教育督导体制机制改革，完善教育督导管理体制，健全沟通联络机制，推动形成上下联动、统一协调、分工负责、齐抓共管的“大督导格局”；加大课堂教学改革，健全常态化听评课制度和随机推门录课晒优秀课曝问题课机制，确保课堂教学质量；持续推进基础教育学校布局调整改革，优化县域教育资源配置。 |
||||||||
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坚持党建引领，助推教育持续发展。 |
一是坚持为党育人、为国育才，认真落实党组织领导的校长负责制工作，加强学校党的建设，开展党组织“双培双带”活动，规范党内组织生活，发挥党建引领作用，确保党的教育方针和党中央决策部署在中小学校得到贯彻落实。二是加强党风廉政建设，持续深化干部纪律作风整顿，严守廉洁底线，落实党风廉政责任，突出教育系统干部纪律作风整顿重点，扎实开展好师生“三同”和“三风”活动，推动全县各级各类教育协调发展。三是落实意识形态工作责任制，加强机关、学校微博、微信公众号等宣传舆论阵地和网络舆情监管，管好阵地，把好导向，发挥课堂主渠道作用，及时做好舆情研判和处置工作。 |
||||||||
|
年度绩 效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级 指标 |
绩效指标 性质 |
绩效指 标值 |
绩效度量单位 |
权重 |
实际完成 指标值 |
|
|
产出指标 |
数量指标 |
本科上线人数较去年增长比例 |
≥ |
3 |
% |
7 |
3.24% |
||
|
本年开展教师培训次数 |
≥ |
14 |
次 |
5 |
10次 |
||||
|
本年向上争取资金数 |
≥ |
6000 |
万元 |
7 |
7758.14万元 |
||||
|
本年校舍维修学校数 |
≥ |
3 |
所 |
5 |
3所 |
||||
|
教学大比武开展次数 |
≥ |
3 |
次 |
5 |
3次 |
||||
|
质量指标 |
校舍维修项目合格率 |
≥ |
100 |
% |
5 |
100% |
|||
|
预决算信息及时公开率 |
≥ |
100 |
% |
5 |
100% |
||||
|
时效指标 |
教师培训合格率 |
≥ |
98 |
% |
5 |
100% |
|||
|
资金使用及时率 |
≥ |
86 |
% |
6 |
96.10% |
||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
名师教师占比率 |
≥ |
2.9 |
% |
7 |
2.9% |
||
|
适龄幼儿学前三年入学率 |
≥ |
91 |
% |
7 |
91% |
||||
|
学生资助政策覆盖率 |
≥ |
100 |
% |
8 |
100% |
||||
|
义务教育阶段入学率 |
≥ |
100 |
% |
8 |
100% |
||||
|
满意度指标 |
满意度指标 |
社会满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
98% |
||
2023年城乡义务教育补助经费项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据财政部教育部关于印发〈城乡义务教育补助经费管理办法〉的通知（财教〔2021〕56号），城乡义务教育补助经费主要是推进义务教育均衡发展。2023年年初，我县按照向省教育厅省财政厅报送的《青川县财政局青川县教育局关于城乡义务补助经费2022年使用情况及2023年工作计划》（青财〔2023〕16号）进行项目的立项与申报。申报的项目内容主要为：一是免除学杂费、免费提供教科书、对家庭经济困难学生补助生活费；二是对城乡义务教育学校（含民办学校）按照不低于生均公用经费基准定额的标准补助公用经费，并适当提高寄宿制学校、规模较小学校和随班就读残疾学生的公用经费；三是农村义务教育学校校舍安全保障长效机制，支持公办学校维修改造、抗震加固、改扩建校舍及其附属设施；四是乡村教师生活补助；五是综合奖补资金；六是特岗教师工资性补助；七是农村义务教育学生营养改善计划补助。在此过程中，县教育局积极履职，并做好了项目资金的申报、资金分配以及资金的监管与指导。
（二）实施目的及支持方向
该项目国家层面以及省级层面出台了相关资金管理办法，在此基础上我局积极与财政共同拟草《关于进一步规范公办学校财务管理的通知》，目前已于2024年8月进行了印发，该通知规范了学校财务行为与管理。城乡义务教育补助经费的实施目的和主要任务是解决义务教育阶段学校校舍维修短板、为学生提供营养膳食补助、让学生享受国家有关补助政策、保障学校正常教学运转以及为乡村教师及特岗教师发放有关工资性补助资金。
（三）预算安排及分配管理
1.预算安排情况
2023年，城乡义务教育补助经费共预算安排资金7409.73万元（其中：免费作业本资金35.41万元、家庭经济困难学生生活补助资金253.01万元、校舍安全保障资金4076.98万元、义教综合奖补资金209万元、义教公用经费1308.48万元、农村营养膳食补助842万元、乡村教师生活补助564.90万元、特岗教师工资性资金119.95万元）。
2023年年底调整后预算资金为6029.51万元（其中：免费作业本35.41万元、家庭经济困难学生生活补助资金253.01万元、校舍安全保障资金3444.01万元、义教综合奖补资金71万元、义教公用经费1042.77万元、农村营养膳食补助498.46万元、乡村教师生活补助564.90万元、特岗教师工资性资金119.95万元）。
因作业本为政府采购项目，未使用完毕的资金15.87万元结转至下一年度继续支付；剩余未使用完毕的资金1380.22万元，由财政进行了统一清收，待2024年按照原资金用途重新安排。
2.资金分配管理情况
免费作业本资金，年初预算至县教育局进行政府采购管理，为义务教育阶段在校学生提供免费作业本，最终按照采购合同价款、学校实际接收数量等情况进行价款支付。
家庭经济困难学生生活补助资金，根据学校上年使用情况按一定比例将县本级资金进行匹配到校，待秋季根据县资助中心认定情况进行专款的分配与结算。
校舍安全保障资金与义教综合奖补资金，根据《青川县德赢VWIN关于进一步深化预算改革切实加强财政资金管理的实施意见》（青川府发〔2021〕8 号）文件，我局结合县内学校实际校舍情况拟订方案，及时报县政府常务会议及县委常委会会议审定，并根据审定后的情况分配资金并开展项目后续工作。
义教公用经费，根据学校事业年报学生人数，按照《青川县财政局青川县教育局关于调整青川县学校生均公用经费拨款标准的通知》（青财教〔2023〕71号）相关标准进行预算，年初按一定比例将县本级资金进行匹配到校，待上级专款到位后及时进行结算。
农村营养膳食补助，专款下达后由县教育局实施政府采购，主要采购米、面、粮、油、奶等物资，充分保障学生就餐营养达标。在后续操作过程中，一是奶款根据学校实际收货数量以及实际享受人数与供货商进行结算；二是扣除奶款的剩余资金（5-奶款），根据享受学生实际就餐天数拨付到学校，由学校与政府采购的供应商进行价款结算。
乡村教师生活补助，年初按照一般学校人均400元，偏远学校人均500元直接全额预算到校，上级专款下达后及时冲抵县本级财政资金。
特岗教师工资性资金，年初存在特岗教师的学校按照人社部门核定的工资标准等进行全额预算到校，并按月进行发放，上级专款下达后及时冲抵县本级财政资金。
（四）项目绩效目标设置。
根据城乡义务教育补助经费使用方面，我局年初制定了以下整体目标：一是落实“三免一补”政策，构建城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制；二是实施免费义务教育，不断健全完善校舍维修改造长效机制；三是实施农村义务教育学校教师特设岗位计划；四是实施农村义务教育学生营养改善计划；五是实施农村教师生活补助及落实特岗教师工资政策。按照不同的实施内容设置了详细的绩效目标，且在2023年11月按照《青川县财政局关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》（青财〔2023〕96号）要求进行了监控自评并形成了有关报告。
二、评价实施
（一）评价目的
此次项目绩效的自评主要是实现对项目资金的申报、资金的分配、资金的使用与管理以及资金结转结余情况的一个全过程掌握，从中发现不足并加以纠正改进，实现资金的实际效益。
（二）预设问题及评价重点
城乡义务教育补助资金主要是落实好对义务教育阶段的校舍维修、保障其学校的正常运转、为学生免费提供作业本以及有关政策的落实。该报告主要评估项目在资金使用管理、项目质量、受益人数、补助标准方面进行重点评价。
（三）评价选点
因本项目涉及学校多，且点位复杂，因此在每一片区选取一所学校进行抽样评价。所选点位为：青川县乔庄小学校、青川县乔庄初级中学校、青川县青溪镇中心小学校、青川县竹园镇中心小学校、青川县木鱼初级中学校、青川县关庄初级中学校。
（四）评价方法
根据项目情况和评价重点，主要采取单位自评及问卷调查法进行自评工作。对所选点位发放10份问卷调查表并收回汇总统计形成分析报表。
（五）评价组织
县教育局以财务核算中心为牵头单位，各业务股室为成员，分别组成一个评价小组对所属业务进行评价，最终由财务核算中心进行汇总申报。
三、绩效分析
（一）项目管理情况
在项目实施整个过程中，我局严格执行相关法律法规及项目管理制度，对审批通过的项目资金及时下拨到各学校。整个资金申报严格按照专项资金流程办理。
（二）项目监管情况
整个项目过程主管部门为了加强项目管理采取日常监管，定期走访，以及对各学校财务工作指导，实行片区会计负责制度，同时对项目资金使用过程全程监督。教育主管部门对城乡义务教育补助经费日常管理、资金使用等方面管理效果显著。
（三）项目完成情况
2023年，城乡义务教育补助经费全年共安排资金7409.73万元（其中使用资金6465.46万元）。一是落实“三免一补”政策，公用经费补助人数1.05万人次，安排资金1308.48万元（年底实际执行1042.77万元）；免费提供作业本1.05万人次，安排资金35.41万元（年底实际执行19.54万元）；家庭经济困难学生生活补助0.57万人次，安排使用资金253.01万元；二是完成校舍维修改造2.88万平方米，安排资金4285.98万元（年底实际执行3515.01万元）；三是为0.11万人乡村教师，安排生活补助资金564.90万元；四是安排特岗教师计划19人，使用资金119.95万元，四是农村义务教育学生营养改善计划每月0.75万人次，安排当年资金842万元（年底实际执行当年资金498.46万元）。
（四）项目效益情况
2023年城乡义务教育补助经费达到了预期的效果。一是切实保障了学校正常办公，二是为农村学校家庭减轻了经济负担，三是完成了校舍维修改造，确保了师生教学安全，四是对特岗教师生活提供了后勤保障，五是提高了义务教育阶段学生身体素质健康发展。整个资金对青川教育发展起到了较好的作用。
四、评价结论
整个项目在人员确定、人员日常监管、资金申报、资金发放等过程中，严格按照有关文件执行，并达到了预期目标，效果良好。经自评总分为93.90分。
五、存在主要问题
结合自评情况来看，项目在整个过程中存在以下问题：一是地方财政收支矛盾突出，城乡义务教育经费中部分支出保障相对困难；二是基本建设及政府采购项目需按施工进度、合同约定及价款结算审核结果支付项目资金，但按现行财政预算管理体制要求，专项资金预算需在1个月内下达到预算单位，项目建设与资金预算的不同步导致了预算单位每一年都会不同程度地产生资金结转结余问题；三是财务人员业务水平有待提高以及项目管理人员缺乏，具体表现在学校项目管理人员业务能力不足。
六、改进建议
针对发现的问题提出以下改进建议：一是加大教育经费投入力度。按照教育优先发展的战略要求，在财政预算中优先考虑全县教育发展需求。严格执行教育经费投入只增不减的政策要求，按时足额拨付，保障学校的正常运转。加大薄弱学校和农村学校改造提升力度，改善办学条件；二是修订现行的有关资金下达审批程序；三是加强开展财务人员、项目人员等业务知识培训，提高自身的业务能力。
附件
项目（政策）绩效目标完成情况自评表
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项目名称 |
城乡义务教育补助经费 |
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|
预算单位 |
各相关学校 |
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|
项目类型 |
民生保障 |
|||||||||||
|
项目概况 |
中长期规划（名称、文号， 仅指常年项目） |
财教〔2021〕56号 |
||||||||||
|
资金管理办法（名称、文号） |
财教〔2021〕56号 |
|||||||||||
|
绩效分配方式 |
因素法 |
项目法 |
据实据效 |
因素法与项目法相结合 |
||||||||
|
立项依据 |
青财〔2023〕16号 |
|||||||||||
|
使用范围 |
免费作业本、校舍维修、公用经费、学生生活补助等 |
|||||||||||
|
申报（补助）条件 |
青财〔2023〕16号 |
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|
项目起止年限 |
中长期 |
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|
项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
7409.73 |
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|
其中：财政拨款 |
7409.73 |
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|
其他资金 |
|
|||||||||||
|
总体目标 |
年度目标 |
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|
一是落实“三免一补”政策，构建城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制；二是实施免费义务教育，不断健全完善校舍维修改造长效机制；三是实施农村义务教育学校教师特设岗位计划；四是实施农村义务教育学生营养改善计划；五是实施农村教师生活补助政策。 |
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|
绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
||||
|
产出指标 |
数量指标 |
免费作业本补助受益学生数 |
≥ |
1 |
万人次 |
5 |
1.05万人次 |
|||||
|
家庭经济困难学生生活补助受益学生数 |
≥ |
0.50 |
万人次 |
5 |
0.57万人次 |
|||||||
|
农村学校校舍维修改造开工面积 |
≥ |
≧2.8 |
万平方米 |
5 |
2.88万平方米 |
|||||||
|
营养改善计划膳食补助学生人数 |
≥ |
≧0.74 |
万人.月 |
5 |
0.75万人.月 |
|||||||
|
乡村教师生活补助覆盖教师数 |
≥ |
≧0.10 |
万人.月 |
5 |
0.11万人.月 |
|||||||
|
生均公用经费补助校数 |
= |
35 |
所 |
5 |
35所 |
|||||||
|
质量指标 |
特岗教师到岗率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
100% |
||||||
|
营养改善计划食品安全达标率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
100% |
|||||||
|
作业本质量合格率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
100% |
|||||||
|
时效指标 |
资金拨付到位率 |
≥ |
85 |
% |
5 |
87% |
||||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
乡村教师队伍素质 |
定性 |
不断提高 |
|
15 |
不断提高 |
|||||
|
贫困地区学生身体素质 |
定性 |
不断提高 |
|
15 |
不断提高 |
|||||||
|
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
学生、家长等满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
98% |
|||||
2023年普通高中教育补助经费项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据财政部教育部关于印发〈改善普通高中学校办学条件补助资金管理办法〉的通知（财教〔2021〕74号），改善普通高中办学条件主要是支持学校校舍改扩建，扩大教育资源，优化校舍功能，消除“大班额”以及支持学校配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设。2023年年初，我县按照向省教育厅省财政厅报送的《青川县财政局青川县教育局关于报送2023年支持学前教育发展等资金申报材料的报告》（青财〔2023〕20号）进行项目的立项与申报。申报的项目内容主要为：一是普通高中公用经费；二是改善普通高中办学条件。在此过程中，县教育局积极履职，并做好了项目资金的申报、资金分配以及资金的监管与指导。
（二）实施目的及支持方向
该项目国家层面以及省级层面出台了相关资金管理办法，在此基础上我局积极与财政共同拟草《关于进一步规范公办学校财务管理的通知》，目前已于2024年8月进行了印发，该通知规范了学校财务行为与管理。改善普通高中办学条件的实施目的和主要任务是支持学校校舍改扩建，扩大教育资源，优化校舍功能，消除“大班额”以及支持学校配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设。
（三）预算安排及分配管理
1.预算安排情况
2023年，普通高中公用经费共预算安排资金490.60万元（其中：普通高中公用经费300.60万元、改善普通高中办学条件190.00万元）。
2023年年底调整后预算资金为196.44万元（普通高中公用经费196.44万元、改善普通高中办学条件0.00万元）。未使用完毕的资金294.16万元，由财政进行了统一清收，待2024年按照原资金用途重新安排。
2.资金分配管理情况
普通高中公用经费，根据学校事业年报学生人数，按照《青川县财政局青川县教育局关于调整青川县学校生均公用经费拨款标准的通知》（青财教〔2023〕71号）相关标准进行预算，年初按一定比例将县本级资金进行匹配到校，待上级专款到位后及时进行结算。
改善普通高中办学条件资金，根据《青川县德赢VWIN关于进一步深化预算改革切实加强财政资金管理的实施意见》（青川府发〔2021〕8 号）文件，我局结合县内学校实际校舍情况拟订方案，及时报县政府常务会议及县委常委会会议审定，并根据审定后的情况分配资金并开展项目后续工作。
（四）项目绩效目标设置。
根据普通高中补助资金使用方面，我局年初制定了以下整体目标：一是保障学校教育教学正常开展，落实教育经费拨款保障机制；二是支持普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设，促进高中教育持续发展。按照不同的实施内容设置了详细的绩效目标，且在2023年11月按照《青川县财政局关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》（青财〔2023〕96号）要求进行了监控自评并形成了有关报告。
二、评价实施
（一）评价目的
此次项目绩效的自评主要是实现对项目资金的申报、资金的分配、资金的使用与管理以及资金结转结余情况的一个全过程掌握，从中发现不足并加以纠正改进，实现资金的实际效益。
（二）预设问题及评价重点
普通高中教育补助资金主要是落实好对高中阶段的校舍维修、保障其学校的正常运转及有关政策的落实。该报告主要评估项目在资金使用管理、项目质量、受益人数、补助标准方面进行重点评价。
（三）评价选点
本项目主要涉及四川省青川中学校及青川县第一高级中学校。
（四）评价方法
根据项目情况和评价重点，主要采取单位自评及主管部门汇总进行自评工作。
（五）评价组织
县教育局以财务核算中心为牵头单位，各业务股室为成员，分别组成一个评价小组对所属业务进行评价，最终由财务核算中心进行汇总申报。
三、绩效分析
（一）项目管理情况
在项目实施整个过程中，我局严格执行相关法律法规及项目管理制度，对审批通过的项目资金及时下拨到各学校。整个资金申报严格按照专项资金流程办理。
（二）项目监管情况
整个项目过程主管部门为了加强项目管理采取日常监管，定期走访，以及对各学校财务工作指导，实行片区会计负责制度，同时对项目资金使用过程全程监督。教育主管部门对城乡义务教育补助经费日常管理、资金使用等方面管理效果显著。
（三）项目完成情况
2023年，普通高中补助经费全年共安排资金490.60万元（年底实际执行资金196.44万元）。一是按照生均1000元/年标准安排普通高中公用经费300.60万元（年底实际执行196.44万元）；二是安排改善普通高中办学条件资金190.00万元（年底实际执行当年资金0.00万元），计划用于青川县第一高级中学改建运动场，解决校园运动场损坏问题。
（四）项目效益情况
2023年普通高中教育补助经费基本达到了预期的效果。一是保障了学校部分教育教学的相关业务活动支出，二是未完成学校运动场改扩建。整个资金将对青川教育的发展起到良好的作用。
四、评价结论
整个项目在人员确定、人员日常监管、资金申报、资金发放等过程中，严格按照有关文件执行，并达到了预期目标，效果良好。经自评总分为88.80分。
五、存在主要问题
结合自评情况来看，项目在整个过程中存在以下问题：一是地方财政收支矛盾突出，普通高中教育经费中部分支出保障相对困难；二是基本建设及政府采购项目需按施工进度、合同约定及价款结算审核结果支付项目资金，但按现行财政预算管理体制要求，专项资金预算需在1个月内下达到预算单位，项目建设与资金预算的不同步导致了预算单位每一年都会不同程度地产生资金结转结余问题。
六、改进建议
针对发现的问题提出以下改进建议：一是加大教育经费投入力度。按照教育优先发展的战略要求，在财政预算中优先考虑全县教育发展需求。严格执行教育经费投入只增不减的政策要求，按时足额拨付，保障学校的正常运转。加大薄弱学校和农村学校改造提升力度，改善办学条件；二是修订现行的有关资金下达审批程序。
附件
项目（政策）绩效目标完成情况自评表
|
项目名称 |
普通高中教育补助经费 |
|||||||||||
|
预算单位 |
各相关学校 |
|||||||||||
|
项目类型 |
民生保障 |
|||||||||||
|
项目 概况 |
中长期规划（名称、文号， 仅指常年项目） |
财教〔2021〕74号 |
||||||||||
|
资金管理办法（名称、文号） |
财教〔2021〕74号 |
|||||||||||
|
绩效分配方式 |
因素法 |
项目法 |
据实据效 |
因素法与项目法相结合 |
||||||||
|
立项依据 |
青财〔2023〕20号 |
|||||||||||
|
使用范围 |
校舍维修、公用经费等 |
|||||||||||
|
申报（补助）条件 |
青财〔2023〕20号 |
|||||||||||
|
项目起止年限 |
中长期 |
|||||||||||
|
项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
490.60 |
||||||||||
|
其中：财政拨款 |
490.60 |
|||||||||||
|
其他资金 |
|
|||||||||||
|
总体 目标 |
年度目标 |
|||||||||||
|
一是保障学校教育教学正常开展，落实教育经费拨款保障机制；二是支持普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设，促进高中教育持续发展。 |
||||||||||||
|
绩效 指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
||||
|
产出指标 |
数量指标 |
公用经费补助标准 |
= |
1000 |
元人/年 |
5 |
1000元人/年 |
|||||
|
受益学生人数 |
≥ |
1400 |
人 |
5 |
1503人 |
|||||||
|
新改扩建运动场面积 |
≥ |
≧1 |
万平方米 |
5 |
1.1万平方米 |
|||||||
|
生均公用经费补助校数 |
= |
2 |
所 |
5 |
2所 |
|||||||
|
质量指标 |
改扩建达标率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
未完成施工 |
||||||
|
资金使用合规率 |
≥ |
95 |
% |
5 |
99% |
|||||||
|
时效指标 |
资金拨付到位率 |
≥ |
85 |
% |
5 |
40.04% |
||||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
高中阶段教育毛入学率 |
定性 |
提高 |
|
15 |
提高 |
|||||
|
国民受教育年限 |
定性 |
提高 |
|
15 |
提高 |
|||||||
|
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
学生、家长等满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
96% |
|||||
2023年教育强国资金项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据国家发展改革委关于印发《教育强国推进工程中央预算内投资专项管理办法》的通知（发改社会规〔2021〕525号），教育强国资金主要是巩固基础教育脱贫成果，支持脱贫地区县的义务教育学校和公办幼儿园建设。2023年年初，我县积极与县发展改革局对接并进行项目的立项与申报。申报的项目内容主要为：一是新建两所幼儿园，满足学前教育就学需求；二是改扩建两所学校运动场并配套相关设施设备，改善办学条件。在此过程中，县教育局积极履职，并做好了项目资金的申报、资金分配以及资金的监管与指导。
（二）实施目的及支持方向
该项目国家层面以及省级层面出台了相关资金管理办法，在此基础上我局积极与财政共同拟草《关于进一步规范公办学校财务管理的通知》，目前已于2024年8月进行了印发，该通知规范了学校财务行为与管理。教育强国资金实施目的和主要任务是巩固基础教育脱贫成果，支持脱贫地区县的义务教育学校和公办幼儿园建设。
（三）预算安排及分配管理
1.预算安排情况
2023年，教育强国经费共预算安排资金2050万元（其中：青川县关庄镇中心小学校运动场及教辅用房改扩建项目480万元、青川县青溪中小学运动场及食堂改扩建项目570万元、青川县七佛乡幼儿园建设项目500万元、青川县尚品幼儿园城南新区分园建设项目500万元）。
2023年年底调整后预算资金为854.80万元（其中：青川县关庄镇中心小学校运动场及教辅用房改扩建项目166.72万元、青川县青溪中小学运动场及食堂改扩建项目187.69万元、青川县七佛乡幼儿园建设项目143.66万元、青川县尚品幼儿园城南新区分园建设项目356.73万元）。因以上项目为基本建设项目，前期程序较多且复杂，加之县财政收支矛盾突出，年底未使用完毕的资金1195.20万元，由财政进行了统一清收，待2024年按照原资金用途重新安排。
2.资金分配管理情况
教育强国资金，根据《青川县德赢VWIN关于进一步深化预算改革切实加强财政资金管理的实施意见》（青川府发〔2021〕8 号）文件，我局向上申报的情况再次拟订方案，及时报县政府常务会议及县委常委会会议审定，并根据审定后的情况分配资金并开展项目后续工作。
（四）项目绩效目标设置。
根据前期申报教育强国资金资料，我局年初制定了以下整体目标：一是致力于改善薄弱地区的学校基础设施，改善学校办学条件；二是新建幼儿园两所，新增学位270个，解决学生就近就学困难。按照不同的实施内容设置了详细的绩效目标，且在2023年11月按照《青川县财政局关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》（青财〔2023〕96号）要求进行了监控自评并形成了有关报告。
二、评价实施
（一）评价目的
此次项目绩效的自评主要是实现对项目资金的申报、资金的分配、资金的使用与管理以及资金结转结余情况的一个全过程掌握，从中发现不足并加以纠正改进，实现资金的实际效益。
（二）预设问题及评价重点
教育强国资金主要是落实好对巩固基础教育脱贫成果，支持脱贫地区县的义务教育学校和公办幼儿园建设。该报告主要评估项目在资金使用管理、项目质量等方面进行重点评价。
（三）评价选点
对涉及的教育强国资金项目四个学校进行抽样评价。
（四）评价方法
根据项目情况和评价重点，主要采取单位自评及主管部门汇总进行自评工作。
（五）评价组织
县教育局以财务核算中心为牵头单位，各业务股室为成员，分别组成一个评价小组对所属业务进行评价，最终由财务核算中心进行汇总申报。
三、绩效分析
（一）项目管理情况
在项目实施整个过程中，我局严格执行相关法律法规及项目管理制度，对审批通过的项目资金及时下拨到各学校。整个资金申报严格按照专项资金流程办理。
（二）项目监管情况
整个项目过程主管部门为了加强项目管理采取日常监管，定期走访，以及对各学校财务工作指导，实行片区会计负责制度，同时对项目资金使用过程全程监督。教育主管部门对教育强国项目资金、项目管理、资金使用等方面管理效果显著。
（三）项目完成情况
2023年，教育强国资金全年共安排2050.00万元（年度预算执行854.80万元）。一是青川县关庄镇中心小学校运动场及教辅用房改扩建项目已完成工程建设的60%，完成支付166.72万元；二是青川县青溪中小学运动场及食堂改扩建项目已完成工程建设的60%，完成支付187.69万元；三是青川县七佛乡幼儿园建设项目已完成主体框架建设，工程量约为70%，完成资金支付143.66万元；四是青川县尚品幼儿园城南新区分园建设项目已完成主体框架建设及后续有关工作，工程量约为75%，完成资金支付356.73万元。
（四）项目效益情况
2023年教育强国资金项目达到了预期的效果。一是切实完成了建设项目的预期目标；二是项目的建成，将提高学校的办学条件，保障师生教学安全；三是解决了当地部分学前学生就学问题，化解了社会矛盾。
四、评价结论
整个项目在学校的确定、项目日常监管、资金申报、资金使用等过程中，严格按照国家及县级项目资金拨款程序执行，除资金拨付进度不理想外，工程建设进度、质量等达到了预期目标，效果良好。经自评总分为77.50分。
五、存在主要问题
结合自评情况来看，项目在整个过程中存在以下问题：一是地方财政收支矛盾突出，教育强国资金支出保障相对困难；二是基本建设及政府采购项目需按施工进度、合同约定及价款结算审核结果支付项目资金，但按现行财政预算管理体制要求，专项资金预算需在1个月内下达到预算单位，项目建设与资金预算的不同步导致了预算单位每一年都会不同程度地产生资金结转结余问题；三是学校项目管理人员缺乏，具体表现在学校项目管理人员业务能力不足。
六、改进建议
针对发现的问题提出以下改进建议：一是加大教育经费投入力度。按照教育优先发展的战略要求，在财政预算中优先考虑全县教育发展需求。严格执行教育经费投入只增不减的政策要求，按时足额拨付，保障学校的正常运转。加大薄弱学校和农村学校改造提升力度，改善办学条件；二是修订现行的有关资金下达审批程序；三是加强开展学校项目人员业务知识培训，提高自身的业务能力。
附件
项目（政策）绩效目标完成情况自评表
|
项目名称 |
教育强国资金 |
|||||||||||
|
预算单位 |
各相关学校 |
|||||||||||
|
项目类型 |
基本建设 |
|||||||||||
|
项目 概况 |
中长期规划（名称、文号， 仅指常年项目） |
发改社会规〔2021〕525号 |
||||||||||
|
资金管理办法（名称、文号） |
发改社会规〔2021〕525号 |
|||||||||||
|
绩效分配方式 |
因素法 |
项目法 |
据实据效 |
因素法与项目法相结合 |
||||||||
|
立项依据 |
青发改发〔2021〕21号及青发改发〔2022〕142、143、255号 |
|||||||||||
|
使用范围 |
相关学校运动场改扩建、新建幼儿园2所等配套设施设备 |
|||||||||||
|
申报（补助）条件 |
青发改发〔2021〕21号及青发改发〔2022〕142、143、255号 |
|||||||||||
|
项目起止年限 |
中长期 |
|||||||||||
|
项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
2050.00 |
||||||||||
|
其中：财政拨款 |
2050.00 |
|||||||||||
|
其他资金 |
|
|||||||||||
|
总体 目标 |
年度目标 |
|||||||||||
|
一是致力于改善薄弱地区的学校基础设施，改善学校办学条件；二是新建幼儿园两所，新增学位270个，解决学生就近就学困难。 |
||||||||||||
|
绩效 指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
||||
|
产出指标 |
数量指标 |
新增学校数 |
= |
2 |
所 |
6 |
2所 |
|||||
|
改扩建运动场面积 |
≥ |
2.3 |
万平方米 |
6 |
2.5万平方米 |
|||||||
|
新增学位数 |
≥ |
270 |
个 |
7 |
270个 |
|||||||
|
质量指标 |
工程质量达标率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
100% |
||||||
|
设备购置合格率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
100% |
|||||||
|
时效指标 |
项目开工率 |
≥ |
80 |
% |
8 |
100% |
||||||
|
预计完成工程建设进度 |
≥ |
60 |
% |
8 |
66.25% |
|||||||
|
资金拨付率 |
≥ |
50 |
% |
5 |
41.70% |
|||||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
缩小城乡教育差距 |
定性 |
持续下降 |
|
15 |
持续下降 |
|||||
|
改善学校办学条件 |
定性 |
不断改善 |
|
15 |
不断改善 |
|||||||
|
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
学生、家长等满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
98% |
|||||
2023年食堂运转经费项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据教育部等七部门关于印发〈农村义务教育学生营养改善计划实施办法〉的通知（财教〔2022〕2号），学校自主经营的食堂供餐增加的人员待遇等开支，由地方财政统筹解决。2023年年初，我县按照向省教育厅省财政厅报送的《青川县财政局青川县教育局关于城乡义务补助经费2022年使用情况及2023年工作计划》（青财〔2023〕16号）进行项目的立项与申报。申报的项目内容主要为：解决县内营养餐供餐学校食堂从业人员待遇及对食堂的维修维护，满足供餐要求。在此过程中，县教育局积极履职，并做好了项目资金的申报、资金分配以及资金的监管与指导。
（二）实施目的及支持方向
该项目国家层面以及省级层面出台了相关资金管理办法，在此基础上我局积极与财政共同拟草《关于进一步规范公办学校财务管理的通知》，目前已于2024年8月进行了印发，该通知规范了学校财务行为与管理。食堂运转经费实施目的和主要任务是解决营养餐供餐学校的成本，切实满足供餐需求。
（三）预算安排及分配管理
1.预算安排情况
2023年，食堂运转经费预算安排105万元，均为县本级资金。
2023年年底调整后预算资金为57.72万元。未使用完毕的资金47.28万元，由财政进行了统一清收，待2024年按照原资金用途重新安排。
2.资金分配管理情况
食堂运转经费在分配过程中，县教育局安全与后勤股根据学校的实际需求及有关因素进行分配，并报县教育局党组会议通过后匹配到校，由学校进行申报使用。
（四）项目绩效目标设置。
根据食堂运转经费资金使用用途，我局年初制定了以下整体目标：一是完成对临聘人员补助的发放；二是用于食堂的维修维护，确保师生就餐安全；三是弥补学校就餐成本。按照不同的实施内容设置了详细的绩效目标，且在2023年11月按照《青川县财政局关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》（青财〔2023〕96号）要求进行了监控自评并形成了有关报告。
二、评价实施
（一）评价目的
此次项目绩效的自评主要是实现对项目资金的申报、资金的分配、资金的使用与管理以及资金结转结余情况的一个全过程掌握，从中发现不足并加以纠正改进，实现资金的实际效益。
（二）预设问题及评价重点
食堂运转经费主要是落实好对实施营养餐学校财政分担机制相关经费的保障，以确保不挤占营养膳食补助资金。该报告主要评估项目在资金使用管理、项目质量等方面进行重点评价。
（三）评价选点
因本项目涉及学校多，且点位复杂，因此在每一片区选取一所学校进行抽样评价。所选点位为：青川县三锅初级中学校、青川县三锅镇中心小学校、青川县沙州镇中心小学校、青川县木鱼初级中学校、青川县竹园镇中心小学校、青川县关庄初级中学校。
（四）评价方法
根据项目情况和评价重点，主要采取单位自评及问卷调查法进行自评工作。对所选点位发放10份问卷调查表并收回汇总统计形成分析报表。
（五）评价组织
县教育局以财务核算中心为牵头单位，各业务股室为成员，分别组成一个评价小组对所属业务进行评价，最终由财务核算中心进行汇总申报。
三、绩效分析
（一）项目管理情况
在项目实施整个过程中，我局严格执行相关法律法规及项目管理制度，对审批通过的项目资金及时下拨到各学校。整个资金申报严格按照专项资金流程办理。
（二）项目监管情况
整个项目过程主管部门为了加强项目管理采取日常监管，定期走访，以及对各学校财务工作指导，实行片区会计负责制度，同时对项目资金使用过程全程监督。教育主管部门对支持学前教育发展资金日常管理、资金使用等方面管理效果显著。
（三）项目完成情况
2023年，食堂运转经费全年共安排105万元（年底实际执行57.72万元）。一是完成了部分食堂人员工资保障；二是完善了部分学校食堂维修维护，确保师生就餐安全；三是切实保障了部分学校食堂运转。
（四）项目效益情况
2023年食堂运转经费部分达到了预期的效果。一是切实确保了食堂的各项工作顺利开展，保障了师生就餐安全；二是部分资金受国库支出矛盾等原因，导致资金拨付未达到预期效果。
四、评价结论
整个项目在学校确定、学校日常监管、资金申报、资金使用等过程中，严格按照有关文件执行，并达到了一定预期目标，效果良好。经自评总分为90.20分。
五、存在主要问题
结合自评情况来看，项目在整个过程中存在以下问题：一是地方财政收支矛盾突出，食堂运转经费部分支出保障相对困难；二是学校食堂管理人员业务知识欠缺。
六、改进建议
针对发现的问题提出以下改进建议：一是加大教育经费投入力度。按照教育优先发展的战略要求，在财政预算中优先考虑全县教育发展需求。严格执行教育经费投入只增不减的政策要求，按时足额拨付，保障学校食堂的正常运转；二是加强对食堂管理人员等进行业务培训，提高管理水平。
附件
项目（政策）绩效目标完成情况自评表
|
项目名称 |
食堂运转经费 |
|||||||||||
|
预算单位 |
各相关学校 |
|||||||||||
|
项目类型 |
民生保障 |
|||||||||||
|
项目 概况 |
中长期规划（名称、文号， 仅指常年项目） |
财教〔2022〕2号 |
||||||||||
|
资金管理办法（名称、文号） |
财教〔2022〕2号 |
|||||||||||
|
绩效分配方式 |
因素法 |
项目法 |
据实据效 |
因素法与项目法相结合 |
||||||||
|
立项依据 |
青财〔2023〕16号 |
|||||||||||
|
使用范围 |
食堂从业人员工资、食堂其他相关支出等 |
|||||||||||
|
申报（补助）条件 |
青财〔2023〕16号 |
|||||||||||
|
项目起止年限 |
中长期 |
|||||||||||
|
项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
105 |
||||||||||
|
其中：财政拨款 |
105 |
|||||||||||
|
其他资金 |
|
|||||||||||
|
总体 目标 |
年度目标 |
|||||||||||
|
一是完成对临聘人员补助的发放；二是用于食堂的维修维护，确保师生就餐安全；三是弥补学校就餐成本。 |
||||||||||||
|
绩效 指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
||||
|
产出指标 |
数量指标 |
涉及学校数 |
≥ |
25 |
所 |
10 |
30所 |
|||||
|
质量指标 |
食堂从业人员健康情况 |
定性 |
健康 |
|
20 |
健康 |
||||||
|
时效指标 |
资金拨付率 |
≥ |
85 |
% |
20 |
54.97% |
||||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
解决就业岗位情况 |
定性 |
提高 |
|
30 |
提高 |
|||||
|
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
学生、家长等满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
98% |
|||||
2023年学生资助补助资金项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据财政部 教育部 人力资源和社会保障部 退役军人部 中央军委国防动员部关于印发《学生资助资金管理办法的通知》（财科教2023〕19），学生资助补助资金主要是扶持各阶段学生享受国家有关资助政策，保障学生正常就学，切实解决学生相关困难。2023年年初，我县按照向省教育厅省财政厅报送的《青川县财政局青川县教育局关于报送2023年支持学前教育发展等资金申报材料的报告》（青财〔2023〕20号）进行项目的立项与申报。申报的项目内容主要为：一是普通高中免学杂费；二是普通高中国家助学金；三是中等职业教育免学费；四是中等职业教育国家助学金；五是基层就业学费奖补；六是中职三年级生活补助；七是原建档立卡本专科及中职特别资助；八是县本级政府救助。在此过程中，县教育局积极履职，并做好了项目资金的申报、资金分配以及资金的监管与指导。
（二）实施目的及支持方向
该项目国家层面以及省级层面出台了相关资金管理办法，在此基础上我局积极与财政共同拟草《关于进一步规范公办学校财务管理的通知》，目前已于2024年8月进行了印发，该通知规范了学校财务行为与管理。学生资助补助资金的实施目的和主要任务是资助家庭经济困难学生，充分保障学生正常就学。
（三）预算安排及分配管理
1.预算安排情况
2023年，支持学前教育发展资金预算安排882.91万元，其中：普通高中免学杂费104.74万元、普通高中国家助学金282.40万元、中等职业教育免学费176.90万元、中等职业教育国家助学金121.08万元、基层就业学费奖补43.04万元、中职三年级生活补助30.25万元、原建档立卡本专科及中职特别资助39.20万元、县本级政府救助85.30万元。
2023年年底调整后预算资金为882.91万元，预算执行率为100%。
2.资金分配管理情况
普通高中免学杂费、普通高中国家助学金、中等职业教育免学费、中等职业教育国家助学金、中职三年级生活补助，根据学校上年使用情况按一定比例将县本级资金进行匹配到校，待秋季根据县资助中心认定情况进行专款的分配与结算。
基层就业学费奖补、原建档立卡本专科及中职特别资助、县本级政府救助，年初部分资金分配到县教育局，后期根据实际认定情况直接通过“一卡通”发放至学生社保卡中。
（四）项目绩效目标设置。
根据支持学前教育发展资金使用方面，我局年初制定了以下整体目标：一是国家资助政策按规定得到落实；二是教育公平显著提升，满足家庭经济困难学生基本生活需要；激励学生勤奋学习、努力进取。按照不同的实施内容设置了详细的绩效目标，且在2023年11月按照《青川县财政局关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》（青财〔2023〕96号）要求进行了监控自评并形成了有关报告。
二、评价实施
（一）评价目的
此次项目绩效的自评主要是实现对项目资金的申报、资金的分配、资金的使用与管理情况的一个全过程掌握，从中发现不足并加以纠正改进，实现资金的实际效益。
（二）预设问题及评价重点
学生资助补助资金主要是落实好各阶段学生资助政策。该报告主要评估项目在资金使用管理、项目质量、受益人数、补助标准方面进行重点评价。
（三）评价选点
因本项目涉及学校及学生多，且点位复杂，一是在不同阶段学校选取一所学校进行抽样评价；二是对部分受助者采取抽样评价。所选点位为：四川省青川中学校、青川县第一高级中学校、青川县职业高级中学校。
（四）评价方法
根据项目情况和评价重点，主要采取单位自评及问卷调查法进行自评工作。对所选点位等共发放60份问卷调查表并收回汇总统计形成分析报表。
（五）评价组织
县教育局以财务核算中心为牵头单位，各业务股室为成员，分别组成一个评价小组对所属业务进行评价，最终由财务核算中心进行汇总申报。
三、绩效分析
（一）项目管理情况
在项目实施整个过程中，我局严格执行相关法律法规及政策性资助管理要求，对各类资助资金及时下拨到各学校。整个资金申报严格按照专项资金流程办理。
（二）项目监管情况
整个项目过程主管部门为了加强资助资金日常监管，定期走访，以及对各学校财务工作指导，实行片区会计负责制度，同时对资助资金使用过程全程监督。教育主管部门对学生资助补助资金日常管理、资金使用等方面管理效果显著。
（三）项目完成情况
2023年，学生资助补助资金全年共安排882.91万元（年度实际执行882.91万元）。一是资助普通高中国家助学金2824人次、资金282.40万元；二是免除普通高中学生学杂费2824人次、资金104.74万元；三是享受中职学生国家助学金1215人次、资金121.08万元，四是免除中等职业教育学生免学费1773人次、资金176.90万元；五是原建档立卡本专科及中职特别资助161人次、资金39.20万元；六是中职三年级生活补助558人次、资金30.25万元；七是基层就业学费奖补27人次、资金43.04万元；八是县本级政府救助653人次、资金85.30万元。
（四）项目效益情况
2023年学生资助补助资金达到了预期的效果。一是满足了家庭经济困难学生基本生活需要，激励学生勤奋学习、努力进取；二是全面贯彻落实好了各类资助政策。
四、评价结论
整个项目在人员确定、人员日常监管、资金申报、资金发放等过程中，严格按照有关文件执行，并达到了一定预期目标，效果良好。经自评总分为93.90分。
五、存在主要问题
结合自评情况来看，项目在整个过程中存在以下问题：一是在政策性宣传上创新不足，个别家庭对相关政策不够熟悉；二是个别学校政策性资助档案资料装订不严谨、不仔细。
六、改进建议
针对发现的问题提出以下改进建议：一是加强政策宣传，通过乡村振兴或多种自媒体等手段进行政策的宣讲；二是继续通过班级集体会议、家访等校园手段进行政策讲解；三是加强对学校资助资料装档管理，确保资料完整、真实。
附件
项目（政策）绩效目标完成情况自评表
|
项目名称 |
学生资助补助资金 |
|||||||||||
|
预算单位 |
各相关学校 |
|||||||||||
|
项目类型 |
民生保障 |
|||||||||||
|
项目 概况 |
中长期规划（名称、文号， 仅指常年项目） |
财教科〔2019〕19号 |
||||||||||
|
资金管理办法（名称、文号） |
财教科〔2019〕19号 |
|||||||||||
|
绩效分配方式 |
因素法 |
项目法 |
据实据效 |
因素法与项目法相结合 |
||||||||
|
立项依据 |
青财〔2023〕20号 |
|||||||||||
|
使用范围 |
普高免学费、助学金、中职助学金等政策性资助 |
|||||||||||
|
申报（补助）条件 |
青财〔2023〕20号 |
|||||||||||
|
项目起止年限 |
中长期 |
|||||||||||
|
项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
882.91 |
||||||||||
|
其中：财政拨款 |
882.91 |
|||||||||||
|
其他资金 |
|
|||||||||||
|
总体 目标 |
年度目标 |
|||||||||||
|
一是国家资助政策按规定得到落实；二是教育公平显著提升，满足家庭经济困难学生基本生活需要；三是激励学生勤奋学习、努力进取。 |
||||||||||||
|
绩效 指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
||||
|
产出指标 |
数量指标 |
普通高中免学费人数 |
≥ |
2800 |
人次 |
6 |
2824人次 |
|||||
|
普高国家助学金人数 |
≥ |
2800 |
人次 |
6 |
2824人次 |
|||||||
|
中职免学费人数 |
≥ |
1600 |
人次 |
6 |
1773人次 |
|||||||
|
中职国家助学金人数 |
≥ |
1100 |
人次 |
6 |
1215人次 |
|||||||
|
原建档立卡本专科及中职特别资助人数 |
≥ |
220 |
人次 |
6 |
222人次 |
|||||||
|
质量指标 |
资助标准达标率 |
≥ |
99 |
% |
10 |
100% |
||||||
|
时效指标 |
资助资金及时发放率 |
≥ |
99 |
% |
10 |
100% |
||||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
原建档立卡户子女接受资助的比例 |
≥ |
99 |
% |
15 |
100% |
|||||
|
政策知晓率 |
≥ |
95 |
% |
15 |
98% |
|||||||
|
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
学生、家长等满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
98% |
|||||
2023年支持学前教育发展资金项目绩效自评报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况
根据财政部教育部关于印发〈支持学前教育发展资金管理办法〉的通知（财教〔2021〕73号），支持学前教育发展资金主要是支持地方补足普惠性资源短板、支持地方健全普惠性学前教育经费投入机制、支持地方巩固幼儿资助制度以及支持地方提高保教质量。2023年年初，我县按照向省教育厅省财政厅报送的《青川县财政局青川县教育局关于报送2023年支持学前教育发展等资金申报材料的报告》（青财〔2023〕20号）进行项目的立项与申报。申报的项目内容主要为：一是学前教育免保教费；二是学前教育公用经费；三是学前教育激励奖补资金。在此过程中，县教育局积极履职，并做好了项目资金的申报、资金分配以及资金的监管与指导。
（二）实施目的及支持方向
该项目国家层面以及省级层面出台了相关资金管理办法，在此基础上我局积极与财政共同拟草《关于进一步规范公办学校财务管理的通知》，目前已于2024年8月进行了印发，该通知规范了学校财务行为与管理。支持学前教育发展资金的实施目的和主要任务是改善幼儿园办学条件、资助家庭经济困难幼儿以及孤儿和残疾儿童、落实公办园生均财政拨款标准或生均公用经费标准、普惠性民办园补助标准，建立动态调整机制。
（三）预算安排及分配管理
1.预算安排情况
2023年，支持学前教育发展资金预算安排898.63万元，其中：免保教费95.93万元、学前激励奖补资金620万元、学前教育公用经费182.7万元。
2023年年底调整后预算资金为265.54万元，其中：免保教费95.93万元、学前教育公用经费169.61万元。未使用完毕的资金633.09万元，由财政进行了统一清收，待2024年按照原资金用途重新安排。
2.资金分配管理情况
免保教费资金，根据学校上年使用情况按一定比例将县本级资金进行匹配到校，待秋季根据县资助中心认定情况进行专款的分配与结算。
学前激励奖补资金，根据《青川县德赢VWIN关于进一步深化预算改革切实加强财政资金管理的实施意见》（青川府发〔2021〕8号）文件，我局结合县内学校实际校舍情况拟订方案，及时报县政府常务会议及县委常委会会议审定，并根据审定后的情况分配资金并开展项目后续工作。
学前教育公用经费，根据学校事业年报学生人数，按照《青川县财政局青川县教育局关于调整青川县学校生均公用经费拨款标准的通知》（青财教〔2023〕71号）相关标准进行预算，年初全额预算到校，民办教育学校由县教育局统一拨付至备案账户。
（四）项目绩效目标设置。
根据支持学前教育发展资金使用方面，我局年初制定了以下整体目标：支持学前教育持续健康发展，通过新建、改扩建公办幼儿园，购买民办幼儿园学位，进一步扩大普惠性学前教育学位资源；通过健全完善幼儿资助政策，使符合条件的幼儿“应助尽助”。按照不同的实施内容设置了详细的绩效目标，且在2023年11月按照《青川县财政局关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》（青财〔2023〕96号）要求进行了监控自评并形成了有关报告。
二、评价实施
（一）评价目的
此次项目绩效的自评主要是实现对项目资金的申报、资金的分配、资金的使用与管理以及资金结转结余情况的一个全过程掌握，从中发现不足并加以纠正改进，实现资金的实际效益。
（二）预设问题及评价重点
支持学前教育发展资金主要是落实好幼儿资助、改善办园条件以及保障学校正常运转。该报告主要评估项目在资金使用管理、项目质量、受益人数、补助标准方面进行重点评价。
（三）评价选点
因本项目涉及学校多，且点位复杂，因此在每一片区选取一所学校进行抽样评价。所选点位为：青川县乔庄幼儿园、青川县尚品幼儿园、青川县沙州镇幼儿园、青川县木鱼镇幼儿园、青川县竹园镇幼儿园、青川县凉水镇幼儿园、青川县青溪镇幼儿园。
（四）评价方法
根据项目情况和评价重点，主要采取单位自评及问卷调查法进行自评工作。对所选点位发放10份问卷调查表并收回汇总统计形成分析报表。
（五）评价组织
县教育局以财务核算中心为牵头单位，各业务股室为成员，分别组成一个评价小组对所属业务进行评价，最终由财务核算中心进行汇总申报。
三、绩效分析
（一）项目管理情况
在项目实施整个过程中，我局严格执行相关法律法规及项目管理制度，对审批通过的项目资金及时下拨到各学校。整个资金申报严格按照专项资金流程办理。
（二）项目监管情况
整个项目过程主管部门为了加强项目管理采取日常监管，定期走访，以及对各学校财务工作指导，实行片区会计负责制度，同时对项目资金使用过程全程监督。教育主管部门对支持学前教育发展资金日常管理、资金使用等方面管理效果显著。
（三）项目完成情况
2023年，支持学前教育发展资金全年共安排898.63万元（年度实际执行265.54万元）。一是完成1918人次（其中：原脱贫户幼儿628人次）幼儿保教费减免，安排资金95.93万元（年底实际执行95.93万元）；二是计划安排学前激励奖补资金620万元（年底实际执行0.00万元），用于青川县尚品幼儿园（城南新区幼儿园）建设及乔庄幼儿园等7所学校改扩建，其中新建幼儿园面积4000㎡、新增普惠性幼儿园学位150个、改扩建面积3178㎡，用于确保我县学前教育学位数量满足办学所需；三是按照每年生均500元的标准补助公用经费182.70万元（年底实际执行169.61万元），确保幼儿园的各项工作顺利开展，保障了幼儿接受公平教育的权利。
（四）项目效益情况
2023年支持学前教育发展资金部分达到了预期的效果。一是切实确保了幼儿园的各项工作顺利开展，保障了幼儿接受公平教育的权利；二是全面贯彻落实好了学前资助政策；三是学前激励奖补资金受资金分配等原因，导致部分项目建设缓慢从而影响资金拨付等预期效果。
四、评价结论
整个项目在人员确定、人员日常监管、资金申报、资金发放等过程中，严格按照有关文件执行，并达到了一定预期目标，效果良好。经自评总分为89.67分。
五、存在主要问题
结合自评情况来看，项目在整个过程中存在以下问题：一是地方财政收支矛盾突出，学前教育公用经费中部分支出保障相对困难；二是基本建设及政府采购项目需按施工进度、合同约定及价款结算审核结果支付项目资金，但按现行财政预算管理体制要求，专项资金预算需在1个月内下达到预算单位，项目建设与资金预算的不同步导致了预算单位每一年都会不同程度地产生资金结转结余问题。
六、改进建议
针对发现的问题提出以下改进建议：一是加大教育经费投入力度。按照教育优先发展的战略要求，在财政预算中优先考虑全县教育发展需求。严格执行教育经费投入只增不减的政策要求，按时足额拨付，保障学校的正常运转。加大薄弱学校改造提升力度，改善办学条件；二是修订现行的有关资金下达审批程序，以便加快项目建设。
附件
项目（政策）绩效目标完成情况自评表
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项目名称 |
支持学前教育发展补助资金 |
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预算单位 |
各相关学校 |
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项目类型 |
民生保障 |
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项目 概况 |
中长期规划（名称、文号， 仅指常年项目） |
财教〔2021〕73号 |
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资金管理办法（名称、文号） |
财教〔2021〕73号 |
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绩效分配方式 |
因素法 |
项目法 |
据实据效 |
因素法与项目法相结合 |
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立项依据 |
青财〔2023〕20号 |
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使用范围 |
幼儿资助、校舍维修 |
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申报（补助）条件 |
青财〔2023〕20号 |
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项目起止年限 |
中长期 |
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项目资金 （万元） |
年度资金总额： |
898.63 |
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|
其中：财政拨款 |
898.63 |
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其他资金 |
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总体 目标 |
年度目标 |
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|
支持学前教育持续健康发展。通过新建、改扩建公办幼儿园，购买民办幼儿园学位，进一步扩大普惠性学前教育学位资源；通过健全完善幼儿资助政策，使符合条件的幼儿“应助尽助”。 |
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绩效 指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
指标性质 |
指标值 |
度量单位 |
权重 |
实际完成指标值 |
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产出指标 |
数量指标 |
学前三年毛入学率 |
≥ |
89 |
% |
5 |
91% |
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|
普惠性学前教育覆盖率 |
≥ |
96 |
% |
10 |
100% |
|||||||
|
资助家庭经济困难幼儿数 |
≥ |
≧1900 |
人次 |
10 |
1918人次 |
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|
用于改扩建幼儿园所数 |
≥ |
≧5 |
所 |
5 |
7所 |
|||||||
|
质量指标 |
改扩建幼儿园达标率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
2023年底未完工 |
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|
资助标准达标率 |
≥ |
99 |
% |
5 |
100% |
|||||||
|
时效指标 |
新建、改扩建幼儿园开工率 |
≥ |
60 |
% |
5 |
71% |
||||||
|
资金拨付率 |
≥ |
85 |
% |
5 |
29.55% |
|||||||
|
效益指标 |
社会效益 指标 |
全县公办幼儿园在园幼儿占比 |
≥ |
74 |
% |
15 |
76 |
|||||
|
学前教育质量社会认可度 |
≥ |
95 |
% |
15 |
98% |
|||||||
|
满意度 指标 |
服务对象 满意度指标 |
学生、家长等满意度 |
≥ |
96 |
% |
10 |
98% |
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第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
