2023年度青川县审计局部门决算

2023年度

青川县审计局部门决算

公开时间：2024年10月11日

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分部门概况

一、部门职责

1.贯彻执行国家审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门和乡镇德赢VWIN通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇德赢VWIN的预算执行情况及其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在青川援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.组织开展审计领域的国际交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设青川审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

二、机构设置

青川县审计局下属二级预算单位1个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入青川县审计局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：青川县审计局

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为584.56万元。与2022年度相比，收、支总计各增加16.04万元，增长2.82%。主要变动原因是人员经费收入支出增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计584.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入584.56万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计584.56万元，其中：基本支出465.62万元，占79.65%；项目支出118.94万元，占20.34%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为584.56万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加16.04万元，增长2.82%。主要变动原因是人员经费收入支出增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出584.56万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加18.04万元，增长2.82%。主要变动原因是人员经费支出增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出584.56万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出473.83万元，占81.06%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出60.74万元，占10.39%；卫生健康支出14.76万元，占2.52%；住房保障支出35.23万元，占6.03%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为584.56，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为183.64万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为12万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为106.94万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为171.25万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）：支出决算为50.51万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位职业年金缴费（项）：支出决算为8.55万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业（项）：支出决算为1.68万元，完成预算100%。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为6.09万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为8.68万元，完成预算100%。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为35.23万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出465.62万元，其中：

人员经费409.34万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费56.28万元，主要包括：办公费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.25万元，完成预算63.45%，较上年度无变化，决算数小于预算数的主要原因是合理控制公务接待。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.25万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，年初未安排预算，与上年数无变化。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，年初未安排预算，与上年数无变化。

3.公务接待费支出1.25万元，完成预算63.45%。公务接待费支出决算与2022年度持平。主要原因是公务接待减少。

国内公务接待支出1.25万元，主要用于接待上级的工作检查、交叉审计组的接待。国内公务接待13批次，130人次（不包括陪同人员），共计支出1.25万元。

外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，青川县审计局机关运行经费支出56.28万元，比2022年度减少0.24万元，下降0.42%。主要原因是严格控制经费支出。（二）政府采购支出情况

2023年度，青川县审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

无。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对财政预算执行审计项目等11个项目开展了预算事前绩效评估，对11个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取11个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成青川县审计局部门整体绩效自评报告（详见附件）。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位管理事务的支出。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映开展业务工作等方面的支出。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出。

6.社会保障和就业（类）社会保障和就业支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指机关事业单位工伤失业保险费支出。

8.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

9.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

10.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

11.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

青川县审计局

部门整体预算绩效自评报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。青川县审计局内设办公室、经济责任审计股等6个科室，下属事业单位青川县金审工程管理中心和青川县固定资产投资审计中心2个，无二级预算单位。

（二）机构职能。

1.贯彻执行国家审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作，落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡镇德赢VWIN预算的执行情况及其他财政收支，县级财政转移支付资金。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在青川援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.组织开展审计领域的国际交流和合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设青川审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。截至2023年末，青川县审计局及下属单位总编制28名（含县周转池事业编制2名），其中行政编制11名，其他事业编制16名，工勤人员编制1名。在职人员总数23人，其中行政人员8人，事业人员15人，工勤人员0人；退休人员10人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。青川县审计局部门2023年年初预算收入613.13万元，决算报表收入584.56万元，与2022年收入决算相比收入增加17.04万元。

（二）支出情况。青川县审计局部门2023年年初预算支出613.13万元，决算报表支出584.56万元，与2022年支出决算相比增加17.04万元。

（三）结余分配和结转结余情况。青川县审计局部门2023年决算报表结转结余0。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。青川县审计局始终紧扣“国之大者”谋划审计工作思路，围绕“县之要事”精准安排审计项目，依法忠实做好常态化“经济体检”工作，完成审计项目18个，管理规范资金47194.23万元，推动落实整改金额256万元，节约政府投资3078万元，提出审计建议47条，促进被审计单位建立健全相关制度4项。反映青川审计工作成效报告获领导批示17件，特色亮点、经验做法等方面的信息被厅管媒体采用2篇，市管媒体采用73篇。

2.预算管理。青川县审计局严格实行人员定岗定额，项目支出动态调整定额标准预算，严格经费管理，制定机关运行经费实物定额和服务标准，加强预算管理。严格按照政府收支分类体系预算，细化编制到经济分类。在执行过程中，硬化预算约束，按时间、项目支出进度申报资金，按时报送部门预算，报表一致，数据真实准确。

3.财务管理。青川县审计局严格按照财政部门的要求，严格执行《青川县行政事业单位差旅费管理办法》和《青川县财政局关于进一步规范行政事业单位费用审核报销有关事项的通知》以及省、市、县相关禁令和相关规章制度并结合我局实际，制定相关的财务制度，厉行节约，制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，注重资金使用效益。

4.资产管理。青川县审计局在资产配置方面优先保障审计业务工作运行，对于重点审计项目、民生审计项目、大数据审计项目优先配置资产。定期进行资产清查盘点，对购置、处置资产及时进行账务处理，做到家底清楚、账实相符。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数10个，涉及预算总金额114.94万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额4.0万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。2023年青川县审计局预算编制严格按照县财政局要求，结合实际，按照增收节支、保障重点、优化结构、厉行节约的原则，严控“三公”经费，从严从紧编制预算。在编制过程中，认真核实单位实际财政供养人数和单位编制情况，准确编制人员经费和公用经费等，做到尽量细化项目资金支出预算范围和科目。

2.项目执行。青川县审计局厉行节约，反对浪费，严格执行长期“过紧日子”有关要求,从严控制一般性支出。人员类项目及运转类项目等支出遵守财务管理制度以及有关项目资金管理办法的规定，并严格按照预算执行。

3.目标实现。青川县审计局人员类经费用于职工工资、绩效发放，“五险一金”等缴纳，切实保障职工利益，提高职工满意度，确保资金效益得到充分发挥。根据财政部门要求，大力压减“三公”经费支出，严格执行相关支出标准，严禁超预算、超标准列支“三公”经费，确保我单位正常运转，各项工作有序开展。

（三）绩效结果应用情况。青川县审计局严格按要求注重结果运用，将绩效评价结果作为下一年度预算申请、安排、分配的重要依据。同时将预算绩效管理工作纳入单位年度考核。在绩效管理过程中，青川县审计局未出现需要整改反馈的问题。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。按照2023年县级部门整体预算绩效评价指标体系，自评得分100分。青川县审计局严格执行财经法律、法规和各项财务规章制度，加强财务管理，规范会计核算，资金使用高效。项目决策科学，依据充分，项目管理规范，项目完成效果好，实施后达到了预期目的，促进了青川审计事业的发展。

（二）存在问题。无

（三）改进建议。建议进一步加强对预算绩效管理工作的培训和指导，进一步优化项目绩效评价指标体系。

附表

部门整体支出绩效目标完成情况自评表

（2023年度）

单位：万元

部门名称			青川县审计局
年度部门整体支出预算	资金总额		财政拨款		其他资金
	584.5622		584.5622		0
年度总体目标	进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
年度主要任务	任务名称		主要内容
	承担县委审计委员会具体工作		研究提出审计领域坚持党的领导、加强党的建设的具体措施建议，贯彻落实审计工作战略、规划、政策和改革方案，协调推进和督促落实县委和县委审计委员会的决策部署，研究提出年度审计项目计划。
	贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规		拟订全县审计规范性文件，负责本部门依法行政工作。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
	向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告		向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果,向县级有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。
	经济责任和自然资源资产审计		按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。组织实施对县管党政主要领导干部及国有企事业单位主要领导人员的经济责任审计；承担县经济责任审计工作联席会议有关工作；组织开展县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计。
	完成县委、县政府交办的其他任务		完成县委、县政府交办的其他任务。
	政府投资建设项审计		组织审计县政府投资、以县政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目。
	主管全县审计工作		负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
年度绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	绩效指标性质	绩效指标值	绩效度量单位	权重	实际完成指标值
	产出指标	数量指标	完成计划内投资审计项目	＝	100	%	20	100
			完成政府交办及上级交叉审计项目	＝	100	%	15	100
		质量指标	人员经费、运转经费足额保障	＝	100	%	15	100
			严格完成县委、县政府要求的各项工作	＝	100	%	10	100
	效益指标	经济效益指标	督促审计整改落到实处	≥	90	%	15	92
		社会效益指标	指导和监督内部审计工作，核查社会机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告	≥	20	%	15	23
	满意度指标	满意度指标	被审计单位满意度	≥	90	%	10	93